一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门职能概述

景洪市残疾人联合会具有“代表、服务、管理”的职能，其主要职责是：

（1）团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
  （2）开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、用品供应、福利、社会服务、无障碍设施、征收残疾人就业保障金、残疾预防、办理残疾人证等工作。

（3）起草有关保障残疾人权益的地方性法规、规章草案，调查掌握残疾人状况，向政府提供决策建议。

（4）承担政府残疾人工作协调委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务。

（5）开展为残疾人事业募捐活动和指导管理各类残疾人社团组织。

2.部门组织机构及人员情况

（1）组织机构

市残联内设五个科室：综合办公室、教育就业股、组织维权股、康复扶贫股、计划财务股。

（2）人员情况

景洪市残疾人联合会在职人员编制6人，其中：事业编制6人。在职实有6人，离退休人员 2人。其他实有人数11人，其中：编外人员2人，其他人员9人。

3.部门2018年重点工作计划

市残联结合部门职能职责和重点工作，梳理2018年工作计划，下发了《景洪市残疾人联合会2017年工作总结暨2018年工作计划》，具体工作计划如下：

（1）抓好脱贫工作，增加残疾人收入。

认真组织实施残疾人危房改造项目；加大全市残疾人扶贫基地建设力度，落实好康复扶贫贷款，加快残疾人脱贫；广泛动员城乡基层组织、干部、群众、志愿者结对帮扶农村贫困残疾人，进一步推进扶贫开发与农村各项社会保障制度的有效衔接，确保各项扶助政策落实到位。

（2）抓好残疾人康复项目。

宣传《残疾预防和残疾人康复条例》，实施“助听、助明、助视、助行”及脑瘫、智力孤独症残疾儿童等重点残疾人康复救助项目，肢体残疾儿童矫治手术及康复训练、精神病防治等国家重点康复工程；大力推广残疾人社区康复，建立以专业康复机构为骨干、社区为基础、家庭为依托，发挥医疗机构作用，建立健全社会化的残疾人康复服务网络。全面开展医疗康复、教育康复、职业康复、社会康复，提供功能技能训练、辅助器具适配、心理辅导、康复转介、残疾预防、知识普及和咨询等服务。

（3）抓好协调培训，稳定和扩大残疾人就业。

落实残疾人就业促进和保护政策，加大用人单位残疾人就业保障金宣传、审核和征缴力度，加强残疾人职业技能和实用技术培训、鼓励和支持残疾人就近就地发展生产，实现就业；落实智力、精神和重度残疾人辅助性就业扶持政策。继续实施“彩票公益金”助学项目、资助考取大中专院校残疾人及其贫困残疾人子女就学，看望慰问特校残疾学生等。

（4）抓好文化建设，加强残疾人宣传文体工作。

进一步加强残疾人文化建设，加强残疾人文化人才和队伍建设，重视各类残疾人文化艺术人才的挖掘和培养；夯实基础，抓好“残疾人自强健身工程”，推动残疾人健身体育和康复体育广泛深入开展；积极为州、省和国家队输送优秀运动员。

（5）抓好组织建设，依法维护残疾人合法权益。

加强残疾人组织建设，提高为残疾人服务的能力和水平，履行好“代表、服务、维权”职责；加强残疾人专职委员队伍建设，提供保障条件，确保基层残疾人工作有人做事；严格规范办证程序，认真抓好第二代残疾人证核发工作；继续加快推进无障碍建设工作，探索残疾人家庭无障碍改造机制；进一步完善残疾人信访工作机制，着力开展残疾人法律救助工作。

（二）部门整体支出安排及使用情况

1.部门整体支出规模

根据《景洪市财政局关于景洪市残疾人联合会2018年部门预算的批复》（景财预〔2018〕32号）及市残联2018年度决算报表，2018年部门年初结转和结余1,004,900.04元，部门收入决算数3,690,330.56元，部门支出预算数3,745,633.47元,部门支出调整预算数4,132,649.42元，部门支出决算数4,242,239.85元，2018年部门年初结转和结余452,990.75元。

具体情况如下：

预算调整的主要原因包括：基本支出预算调整主要由于年中根据相关政策的工资有所调整；项目资金调整主要是部分项目年初未做预算。

2.资金使用方向和主要内容、涉及范围2018年度市残联支出预算包含基本支出和项目支出，基本支出为保障机构正常运转及日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和日常公用经费。项目支出主要用于其他残疾人事业支出：残疾人就业和扶贫；残疾人康复；彩票公益金等。

基本支出和项目支出情况如下表所示:

分类	支出数（元）	占比(%)
基本支出小计	1,682,608.65	——
工资福利支出	1,574,242.65	93.56
商品和服务支出	108,366.00	6.44
项目支出小计	2,559,631.20	——
工资福利支出	191.10	0.01
商品和服务支出	2,129,822.03	83.21
对个人和家庭的补助	366,300.00	14.31
资本性支出	63,318.07	2.47
合计	4,242,239.85	——

3.“三公经费”支出情况

2018年市残联办 “三公经费”财政拨款预算数为19,000.00元，决算数为18,285.00元。

2018年决算报表“三公经费”决算数为18,285.00元，2017年决算报表“三公”经费决算数为4,835.00元。2018年“三公”经费决算数比2017年增加了13,450.00元，增加幅度为278.18%。具体变动情况详见下表：

2017-2018年景洪市残疾人联合会“三公经费”

财政拨款预决算情况对比表

单位：元

年度			2017年	2018年	变动情况
项目			决算支出	决算支出	决算变动数	决算变动率
总计			4,835.00	18,285.00	13,450.00	278.18%
因公出国(境)支出	当年预算财政拨款支出
公务用车购置及运行维护费支出	合计			10,493.00	10,493.00
	其中：当年预算财政拨款支出			10,493.00	10,493.00
	公务用车购罝	当年预算财政拨款支出
	公务用车运行维护费	小计		10,493.00	10,493.00
		其中：当年预算财政拨款支出		10,493.00	10,493.00
公务接待费支出	小计		4,835.00	7,792.00	2,957.00	61.16%
	其中：当年预算财政拨款支出		4,835.00	7,792.00	2,957.00	61.16%

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

市残联根据《景洪市残疾人联合会2017年工作总结暨2018年工作计划》和《景洪市残疾人联合会2018年工作总结暨2019年工作计划》内容，并结合部门职能职责，经与部门沟通，将2018年部门整体支出绩效目标归纳总结如下：

1.脱贫攻坚工作。①开展残疾人家庭无障碍改造；②开展“阳光家园”120户；③对考取大中专院校贫困残疾学生（含贫困残疾子女）进行补助；④对包帮户进行春节慰问，到包帮户家了解走访生活生产情况和提升人居环境等，扶贫政策宣讲；⑤资助贫困家庭在校高中和大学残疾学生和贫困残疾人子女；⑥实施残疾人危房改造项目；⑦建设残疾人扶贫基地。

2.残疾人康复工作。①为残疾人免费提供各种辅助器具；②完成省、州下达4例残疾人安装假肢任务；③为0-6岁残疾人提供康复训练；④开展残疾人康复健康体检。

3.残疾人教育助学工作。①看望慰问残疾学生；②对景洪市2018年度在校九年义务教育残疾学生100名给予补助；③兑现2017年“通向明天—交通银行残疾青少年”助学补助5名；④做好0-6岁学前教育残疾儿童的统计上报工作。

4.残疾人就业工作。①举办“残疾人就业招聘会”；②做好就业扶贫对象基础信息登记工作；③开展创业就业培训；④对残疾人创业就业提供资金扶持。

5.残疾人文体建设工作。①举办社区残疾人“迎新棋牌大赛”；②开展义诊服务；③开展“爱.闪亮”盲人音乐会；④开展景洪市残疾人第五届运动会；⑤参加州第三届残疾人运动会暨第三届特殊奥林匹克运动会。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

根据《景洪市财政局关于对2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）文件要求，部门高度重视,由财务室牵头，及时组织部门项目执行小组召开了绩效自评专题会议，成立绩效自评工作小组。财务室根据各项目执行小组提供的相关资料，对各项资料进行汇总整理，分析收集的资料形成自评结论并撰写自评报告。

（二）绩效自评结论

市残联按相关要求进行了绩效自评。自评得分92.5分，自评等级为“优”。

自评结论为：为了确保使用好2018年部门财政资金支出绩效评价，景洪残疾人联合会根据年初工作计划及上级部门的相关要求，按规定及时、完整、准确的上报各种相关材料，开展重点事项工作。部门整体支出绩效得到有效提高，项目工作进度得到充分保证，项目资金得到充分利用。

三、绩效评价组织实施情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《关于对景洪市2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）；

3.《关于景洪市残疾人联合会2018年部门预算的批复》（景财预〔2018〕32号）；

4.《景洪市财政局关于下达2018年省级残疾人事业彩票公益金的通知》（景财社〔2018〕135号）；

5.《景洪市财政局关于下达2018年残疾人事业彩票公益金的通知》（景财社〔2018〕210号）；

6.《景洪市财政局景洪市残疾人联合会关于下达2018年省级残疾人就业保障金的通知》（景财社〔2018〕104号）；

7.部门决算报告、部门其他相关规章、规范等；

8.其他相关依据文件。

（二）绩效评价方法

1.审阅自评。市残联根据《景洪市财政局关于对景洪市2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）要求，对2018年部门整体支出进行了自评。绩效评价组结合前期调研情况等对部门提交的自评报告进行审核分析。

2.实地评价。通过前期扎实的调研和准备工作，我们采用层次分析法、成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众问卷调查等方法进行评价，根据绩效评价实施方案选择西双版纳州盲人保健按摩进行试点评价，通过试点分析各指标评价数据是否可取、评价依据是否充分，评价结果是否客观、合理等，进一步修改完善指标体系，然后开展实地抽样评价工作。主要对抽样项目进行现场踏勘、内业资料审核、核实实施内容完成情况，通过数据验证、指标量化、定性分析、问卷调查、综合评判等程序，本着“定量为主，定性为辅”的原则对项目绩效进行评价。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标体系的建立

评价组在认真分析市残联的主要职能职责和年度工作任务分解及计划等的基础上，参照西双版纳州财政局印发的《西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》的要求，按照“经济性”、“效率性”、“效益性”和“公平性”的原则，结合部门项目的特点将评价指标体系框架中的一级指标合理分解为二级指标和三级指标。

在指标体系建立过程中，评价组认真查阅行业相关资料及类似项目绩效评价资料，并听取市残联有关业务科室项目主管人员的意见和建议，尽量使指标体系能够全面、客观、真实的反映部门整体支出的绩效。在现场评价过程中，对于个别指标出现操作困难的情况，评价组通过实践分析后，及时进行调整修改，使得各项指标可考核、可量化、能操作。

2.绩效评价指标体系构成及权重

本次对市残联部门整体支出绩效评价指标体系共设置一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标7个，包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益；三级指标27个，主要是二级指标的细化和量化。其中：投入指标权重为13%,过程指标权重为23%,产出指标权重为34%,效果指标权重为30%。以上情况详见附件2《景洪市残疾人联合会2018年度部门整体支出绩效评价指标体系及评分表》。

3.评价标准

本次评价采用百分制，最终得分由各评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分<90分）；中（60≤得分<80分）；差（得分<60分）。

（四）绩效评价抽样

通过分析部门支出情况，主要考虑重点支出项目、资金支出规模、项目支出类型三个维度因素，选取本单位具有代表性的项目进行实地评价。选取抽样项目2个，抽样资金合计1,083,980.00元，占本年度项目资金总额2,559,631.20元的42.35%。公众满意度调查在抽查的项目点采取定点随机拦截访问，现场甄别对象，由访问员面对面进行调查，本次公众满意度问卷调查实际发放30份，实际收回问卷30份，其中有效问卷30份。项目抽点情况详见下表：

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

市残联2018年部门整体支出绩效评价综合得分88分，评价等级为“良”，综合评价结论如下：

从投入和过程管理情况看，市残联目标设定和预算配置基本合理，预算管理基本规范，预算管理制度健全，信息公开及时。但是对公用经费的控制力度不够；从履职效益看，部门基本能够按照职责及2018年工作任务计划组织开展相关工作，完成上级主管部门下达工作任务及市委市政府交办的任务。认真做好残疾人扶贫、残疾人政策落实、残疾人康复，残疾人就业教育，文体建设等工作。

（二）部门绩效目标实现情况

通过审阅市残联提供的2018年部门预算批复及自评报告、景洪市残疾人联合会2018年工作计划和2018年工作总结、市残联2018年工作目标任务责任书和统计报表等相关资料及现场抽查核实，市残联部门整体支出绩效目标共24项，全面完成24项，未全面完成0项，具体情况详见下表：

五、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

投入指标涉及二级指标2个三级指标5个，总分值为13分，评价得分9分，得分率69.23%。

1.目标设定

部门设立的整体绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责及制定的中长期实施规划，并将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，但缺乏细化、量化、可考核的绩效指标，不能全面反映预算资金的预期产出与效果。

2.预算配置

预算配置基本合理，重点支出安排得到保障，在职人员控制良好；但“三公经费”变动率为278.18%，原因为2018年新增1辆公务用车，公务车辆购置及运行费增加。

（二）过程情况分析

过程指标涉及二级指标3个三级指标15个，总分值为23分，评价得分为20分，得分率86.96%。

1.预算执行

市残联预算控制、公用经费、“三公经费”控制情况、政府采购执行情况良好，但预算执行还存在一些不足。2018年预算数3,745,633.47元，预算完成数3,619,529.38元，支出决算数4,242,239.85元，预算完成率96.63%、全年支付进度90.35%未完成预期目标，且结转结余率12.09%偏高。

2.预算管理

预算管理基本规范。市残联制定了《资产管理制度》、《预算业务管理制度》、《收支业务管理制度》等一系列管理制度，管理制度健全。预算资金使用合理合规，已按规定公开预决算信息。

3.资产管理

资产管理情况良好。资产保存完整、配置合理，资产账务管理合规，固定资产利用率达到100%。

（三）产出情况分析

产出指标涉及二级指标1个三级指标5个，总分值为34分，评价得分为29分，得分率85.29%。

景洪市残联已制定规范、完整的内部控制制度，并已遵照执行。在残疾人就业、扶贫、康复、社会保障、文化体育、教育等方面全面完成，达到了预期目标。依法维护残疾人合法权益，开展残疾人相关政策宣传，开展残疾人节日慰问及残疾学生慰问；配合相关部门落实各项残疾人政策，积极开展残疾人康复项目，推进残疾人就业及教育工作，做好了残疾人扶贫工作，登革热和寨卡病毒疫情防控工作完成情况良好。但也存在残疾人康复训练项目为期时间短，康复效果不明显；残疾人康复健康体检项目过于简单，预期效果不明显；社会人士缺乏扶残助残意识，残疾人工作社会协同力较低，公众参与少，爱心资金募集难等问题。

（四）效果情况分析

效果指标涉及二级指标1个三级指标3个，总分值为30分，评价得分为30分，得分率100.00%。

1.社会效益

社会效益达到预期效果，维护了残疾人合法权益，改善了残疾人生活质量，提高了残疾人就业率，保障了残疾人学习教育，增强社会对残疾人的认同感。

2.  可持续发展

扶持残疾人创业增加残疾人收入，增加残疾人就业岗位，爱心义卖活动增加残疾人收入，组织残疾人专场招聘会对残疾人日常生活提供保障，全年无残疾人非正常上访。

3.社会满意度

本次绩效评价共实地发放问卷30份，回收30分，回收率为100%,其中有效问卷30份，社会群众有效问卷20份，满意率为100.00%;部门工作人员有效问卷10份满意率为100.00%。问卷满意率为100.00%。

六、存在问题及原因分析

（一）部门整体支出绩效目标细化程度不高

未按《景洪市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》（景财绩效〔2012〕07号）的要求，未将2018年主要任务进行细化分解，并形成量化可考核的指标。

（二）部分履职效益不明显

市残联残疾人康复训练项目由景洪市人民医院承办，为期一个月，训练时间短，康复效果不理想；健康体检项目由各乡镇卫生院开展，乡镇卫生院医疗设施不全面，体检内容少不全面，体检效果不明显。

（三）社会对残疾人事业参与度不高

残疾人工作是一项复杂的系统工作，工作面多线广，涉及到就业、扶贫、康复、社会保障、文化体育、教育等与残疾人息息相关的方方面面，部分社会人士对残疾人和残疾人事业不甚了解，缺乏扶残助残意识，残疾人工作社会协同力较低，公众参与少，爱心资金募集难。

七、建议

（一）加强绩效目标细化、量化程度

建议单位按照《西双版纳州财政局关于印发<西双版纳州州级部门财政支出绩效自评暂行办法>的通知》（西财绩发〔2017〕6号）、《景洪市财政局关于转发<西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）>的通知》（景财绩效〔2018〕29号）的要求，结合单位实际情况设立部门整体支出绩效目标、建立部门整体支出绩效自评体系，从投入、过程、产出、效果四个维度，分析部门整体支出存在的问题和总结经验。

（二）因病制宜开展残疾人康复训练，增加健康体检项目

建议市残联残疾人康复训练项目加长训练时间，针对残疾人员实际情况制定相应的康复训练计划，做好项目监督管理；建议残疾人健康体检项目合理开展，残疾人体检项目指定一家医疗设施全面、医疗技术好的医院进行开展，将需要体检的残疾人员统一集中到医院进行体检。

（三）加大社会宣传力度，鼓励残疾人积极参与社会活动

进一步加强对残疾人事业经费投入，建立稳定的残疾人事业经费投入保障机制，实现残疾人事业经费投入与经济发展同步增长。大力宣传残疾人事业，积极动员社会力量支持残疾人事业。

附件：附件1：绩效目标梳理表.xlsx

附件2：绩效评价指标体系及评分表.xls

附件3：基础信息表.xls

附件4：调查问卷统计表.xlsx

附件5：绩效评价指标体系反馈意见表.pdf