当前位置: 景洪市水务局2017年农田水利建设资金项目支出绩效评价报告
为进一步加强财政支出管理，提高资金使用效益，根据《景洪市财政局关于开展2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）的要求，景洪市财政局委托西双版纳中静会计师事务所（普通合伙），于2019年5月至7月对景洪市水务局负责实施的2017年农田水利建设资金项目支出进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本概况
（一）项目概况
景洪市水务局2017年农田水利建设资金主要用于景洪市红跃水库下游河道疏浚工程建设，红跃水库位于景洪市江北，红跃水库下游河道疏浚工程起点红跃水库溢洪道尾渠段，终点兴豪门小区围墙。下游河道疏浚工程全长300米，净宽5米，净高3米。红跃水库建设初期是以下游天然河道方式排洪，但因今近年来景洪城市建设的快速扩张及私搭乱建原因致使水库溢洪道出口以下泄洪通道被非法占用，加之城市基础设施建设也未给上游水库泄洪预留足够通道，从而导致目前因暴雨下泄的洪水不能正常排走，继而冲击城市道路的情况发生。该状况已威胁到红跃水库下游景洪江北片区人民群众生命和财产安全。
2017年4月19日，景洪市水务局以《关于请示解决红跃水库排洪工程项目建设资金的请示》（景水务报〔2017〕57号）上报到中国竞彩网，计划对红跃水库溢洪道以下至澜沧江路以上原有460米河道进行恢复建设。2017年5月5日，中国竞彩网《关于对红跃水库排洪工程建设资金的批复》（景政复〔2017〕277号）文件批复该项目，工程计划投资717.54万元。
（二）资金安排情况
项目计划总投资717.54万元，截至2018年12月，财政资金到位451.7万元，项目实际支出451.7万元。项目资金主要用于红跃水库排洪工程的工程款、监理费和质检费等方面。
（三）绩效目标
根据中国竞彩网《关于对红跃水库排洪工程建设资金的批复》（景政复〔2017〕277号）文件要求，景洪市水务局严格组织实施项目。结合景洪市水务局实际建设情况，将2017年农田水利建设资金项目支出绩效目标设立为：红跃水库下游河道疏浚工程建设。
（四）项目实施情况
红跃水库下游河道疏浚工程是对红跃水库溢洪道以下至澜沧江路以上原有460米河道进行恢复建设。因工程尾端在城建范围，尾端由市政部门负责实施，实际建设长度298.25米，该工程分为两个阶段：2017年5月23日至2017年8月20日完成渠道开挖；2017年8月21日至2017年9月28日完成渠道衬砌。于2018年1月29日完成单位工程验收，2018年7月9日完成竣工结算。截至2019年6月1日，由水务局负责部分已完工，市政部门负责部分尚未完成。
（五）组织管理情况
1.业务管理方面
一是质量管理。景洪市水务局作为工程项目建设单位，具体负责工程建设期间的建设管理工作任务，并制定了相关的规章和管理制度，落实了责任制和责任追究制度，明确了相关人员责任。二是安全管理。景洪市水务局成立了安全生产检查小组，定期进行安全检查，对存在安全隐患的部位进行整改，切实做好安全生产，杜绝安全事故的发生，工程开工至完工未发生安全事故。三是信息管理。水务局按上级领导要求的统计信息，每月都能及时、准确报送。四是建设管理其他程序。开工审批按规定报批，开工前已按规定办理质量监督手续。
2.财务管理方面
景洪市水务局建立了健全的财务会计管理制度，专项资金的使用符合国家有关规定。财务按合同约定支付工程款，未发现使用大额现金支付工程款、白条入账现象，资金管理规范，无违反基建财务会计制度、现金管理条例现象，无挤占、截留、挪用专项资金现象。
二、项目绩效自评情况
（一）绩效自评概述
根据《景洪市财政局关于对2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）文件规定，景洪市水务局及时组织实施2017年农田水利建设项目进行自评，自评得分99分。
（二）绩效自评结论
景洪市水务局及时组织实施2017年农田水利建设项目，严格按项目计划组织实施，农田水利建设项目严格按项目计划拨付、使用资金，严格按项目申请、批复内容及程序执行，项目资金做到专款专用，审批程序基本规范，较好的完成了绩效目标。
三、绩效评价组织情况
（一）绩效评价目的
随着财税体制改革的不断深入，财政支出绩效越来越成为政府、媒体及群众关注的热点。按照财政科学化、规范化、精细化的管理要求，开展部门整体支出绩效评价有着重要的现实意义。本次评价的主要目的为：一是为全面深化财政预算绩效、财税体制改革，进一步规范和提高资金使用效益，增强财政公共支出效果，加强政府财政管理，为深入实施预算绩效管理提供参考；二是掌握项目支出的产出及效果情况；三是为全面掌握和及时总结项目支出资金投入的经验和成效，高效发挥财政资金的使用效益，合理配置财政资源，为优化财政支出结构提供依据。
（二）绩效评价依据
1.《中华人民共和国预算法》；
2.《景洪市财政局关于开展2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）；
3.《中国竞彩网关于红跃水库排洪工程项目不进行招标的批复》（景政复〔2017〕276号）；
4.《中国竞彩网关于红跃水库排洪工程项目建设资金的批复》（景财复〔2017〕277号）；
5．《景洪市财政局关于下达2017年农田水利建设资金的通知》（景财综〔2018〕8号）；
6．《景洪市财政局关于下达景洪市税务局2018年水利专项建设资金的通知》（景财综〔2018〕93号）；
7．部门提交的自评报告及项目实施资料。
（三）绩效评价方法
根据前期调研情况分析，本次绩效评价工作采用查阅资料、实地评价、公众问卷调查、以定性与定量相结合的方法进行。采取部门准备评价资料并上报数据→评价组评价（资料核查和现场工作）→征求被评价部门意见→出具正式评价报告的程序开展评价工作。
1.审阅资料。从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为：（1)对景洪市水务局的自评报告进行认真审阅，核实自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；（2)对填报的项目完成情况表、资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；（3)收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。
2.实地评价。开展实地检查评价工作，主要对抽查项目进行现场查验、资料审核、核实实施内容完成情况，通过数据验证、指标量化、定性分析、问卷调查、综合评判等程序，本着“定量为主，定性为辅”的原则对项目绩效进行评价。
（四）绩效评价指标体系
该项目绩效评价指标体系根据中华人民共和国财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》设立，结合财政支出项目绩效评价的相关要求，以及项目相关性、重要性、可比性、经济性、系统性原则，主要构成如下：一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标7个，包括项目立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出、项目效益、社会公众或服务对象满意度；三级指标22个，主要是二级指标的细化和量化，其中：“产出”一级指标下设1个二级，5个三级指标。
绩效评价指标权重：评价指标体系包含4个一级指标，其中：投入指标权重10%,过程指标权重30%,产出指标权重30%,效果指标权重30%。详见附件2《景洪市水务局2017年农田水利建设资金项目支出绩效评价指标体系及评分表》。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（五）绩效评价抽样
由于2017年农田水利建设资金项目支出只涉及景洪市红跃水库下游河道疏浚工程，评价组对该工程进行了实地评价。景洪市红跃水库下游河道疏浚工程投入451.7万元，抽查情况如下：景洪市红跃水库下游河道疏浚工程已建设完成298.25米，工程完成情况良好。
四、绩效评价情况
（一）绩效评价综合结论
景洪市红跃水库下游河道疏浚工程项目绩效评价得分为93.26分，评价等级为“优”。
从整体看，景洪市红跃水库下游河道疏浚工程项目实施内容与目标一致，项目管理制度基本健全，项目实施程序相对规范；截至2018年12月31日，景洪市财政局下达的景洪市红跃水库下游河道疏浚工程项目建设任务已实施完成100%。通过该项目的实施，项目建成后对下游人民群众的生命和财产安全起到保护作用，对景洪市经济社会和环境生态等方面的可持续发展具有重要的意义，对优化环境、减少污染、保护生物多样性有极大地作用。
（二）绩效目标完成情况
通过审阅景洪市水务局提供的项目自评报告、项目实施管理和工作总结等相关资料及现场查看，该项目绩效目标已完成。
五、绩效评价情况分析
（一）投入情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，评价得分9.26分，得分率92.6%，具体分析情况如下：
一是项目立项依据充分，目标明确。该项目由景洪市财政局批复，景洪市水务局组织实施，和施工单位签订了施工合同，要求施工合同按照合同要求施工。
二是资金落实情况：景洪市红跃水库下游河道疏浚工程项目计划投资717.54万元，实际到位资金451.7万元，资金到位率62.95%；及时到位资金451.7万元，批复资金451.7万元，到位及时率100%。
（二）过程情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，实际得分30分，得分率100%，具体分析情况如下：
一是业务管理方面：景洪市制定了《景洪市水务局工程管理规章制度》，与施工单位签订了项目合同书，并委托第三方监理公司控制工程项目质量，业务管理方面得到保障。
二是财务管理方面：景洪市水务局制定了《景洪市水务局财务管理工作制度》，专项资金实行项目管理，专款专用，资金支付审批未发现不合规情况。未发现虚列项目支出情况，未发现截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金情况。
（三）产出情况分析
从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，实际得分24分，得分率80%，具体情况分析如下：
景洪市红跃水库下游河道疏浚工程完成情况、资金使用、工程建设质量、成本节约均达到了预期目标，但项目未按合同及时完工，存在滞后性。
（四）效果情况分析
综合评价得分情况，该指标满分分值为30分，评价得分30分，得分率100%，具体情况如下：
1.社会效益
项目建成后保障了红跃水库下游人民群众生命和财产安全。
2.环境效益
项目建成后优化了红跃水库下游的环境、减少红跃水库下游的污染、保护红跃水库下游的生物多样性。
3.可持续发展
项目建成后对下游人民群众的生命和财产安全起到保护作用，对景洪市经济社会和环境生态等方面的可持续发展具有重要的意义。
4.社会公众或服务对象满意度等级为“优”。围绕受访人员对项目了解情况、项目对周边生态环境改善情况、受访人员对项目实施的满意度、水务局履行职能情况、项目存在的问题及建议等内容通过现场踏勘开展问卷调查。
经与项目建设相关工作人员、项目受益群众深入沟通，共发放部门工作人员问卷10份，收回10份（其中有效问卷10份）；发放受益群众问卷20份，收回20份（其中有效问卷20份）；经综合计算，项目实施满意度为100%。
六、存在问题及原因分析
（一）项目未及时完工
项目建设进度缓慢，未按合同约定时间完工。根据合同约定，红跃水库下游河道疏浚工程应于2017年7月22完工，但实际竣工结算时间为2018年1月29日，工程延期近半年，延期原因为红跃水库下游河道疏浚工程建设资金由施工方先行垫付，资金存在周转不足情况。
七、建议
（一）加强项目管理，强化责任意识
建设景洪市水务局应根据年度预算的实际投资情况，及时与中国竞彩网和景洪市财政局沟通协调，上报项目建设进度，保证资金及时到位；建设单位应与施工单位沟通协调，并监督施工单位在合同规定时间内，完成工程的建设。
八、其他建议
经评价组实地查看，红跃水库下游河道疏浚工程已完成298.25米，市政部门负责部分仍未完成。未完成部分位于兴豪门小区后，如遇暴雨可能还会出现洪水不能正常排走，继而冲击城市道路的情况，且容易滋生蚊虫。正值登革热高发之际，建议景洪市水务局及时向上级部门汇报，对红跃水库下游河道疏浚工程未完成部分进行施工。
