一、部门基本概况

（一）部门概况

景洪市第四中学为景洪市教育局直属事业单位，是一所云南省一级完全中学。

1.第四中学主要职责

（1）宣传贯彻执行党和国家的教育方针、教育政策、教育法律和法规，贯彻执行上级教育行政部门的各项规章制度；

（2）巩固提高“两基”工作成果和整体水平。在政府的领导下，全面开展普及九年义务教育，严格控制辍学。在市教育局核定的招生计划内进行统一招生，为高等学校输送更多优秀的学生，培养具有扎实的文化基础和较高创新能力的高中毕业生；

（3）组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校教育教学业务的具体管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施；

（4）按照干部和教师的职数、编制和管理权限，制定切实可行的学校工作规章制度，以提高教育教学质量为目的，负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作；

（5）按照上级有关部门的规定，负责对学校的财务和项目建设进行管理，筹措资金，改善办学条件等工作，为师生提供优美和谐的学习和工作环境。核算和发放教职工工资, 维护教职工利益，保障教职工合法权益；

（6）指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施高、初中的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

2.部门组织机构及人员情况

（1）组织机构：第四中学共有10个内设机构，分别是校长书记办公室、德育处、教务处、教科室、总务处、工会、团委、艺体卫中心、科教信息中心、保卫科。

（2）人员情况：第四中学有事业编制269人。2018年末，实有在职人员257人，其中：高中教师118人，初中教师112人，工勤人员23人。截止2018年12月31日，学校有67个教学班（初中36个，高中31个），在校学生3367人（初中1864人，高中1503人）。

3. 2018年度工作计划

（1）强化教师培训，助力教师专业成长。一是围绕“教育抓党建，抓好党建促教育”的工作思路狠抓师德师风建设。二是通过培训，经验交流，现代化远程教育资源等多种方式，合力提升教师业务水平。

（2）创新德育机制，细化德育要求，打造德育亮点。在规范办学的前提下，构建雨林校园文化，培养学生情操及文化素养。依托学校艺术教育特色，促进学生个性成长。并通过加强与学生、社会的沟通，构建学校、家庭、社会三位一体的德育场。

（3）完成招生及“免补”工作。一是做好“控辍保学”，确保辍学率、入学率等各项指标达标。二是贯彻落实义务教育阶段学生学杂费免除和特困生补助政策，确保寄宿生生活费按标准发放。三是加快普通高中教育发展，提升高中部学生数量和质量。

（4）巩固常规教学工作成果。强化校领导与教师教学质量目标责任制，通过定期不定期教学常规检查规范教师教学常规。针对中、高考备考制定备考计划和方案，着力抓好一个年级备考三年，三个年级三年备考的备考策略。

（5）加强基本建设，规范条块管理。一是加强食堂卫生、校园环境卫生的监管。二是做好中国竞彩网、财务公开等各项收费公开工作。三是加强校园安全知识教育及安全技能演练，每天进行安全隐患检查，杜绝重大安全事故发生，确保全校师生安全。四是努力解决校园运动场建设问题，完成校园绿化带建设，完成舞蹈、美术教室建设。

（二）部门整体支出资金安排情况

1.基本支出安排及使用情况

本次评价的第四中学基本支出，主要用于保障第四中学正常运转，支出范围主要是人员经费及公用经费等，2018年第四中学部门基本支出决算数5479.69万元，年初批复预算数5194.72万元。具体支出类型为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出4个类型。详见下表：

表1 景洪市第四中学基本支出安排及使用情况

单位：万元

基本支出	年初 预算数	预算 调整数	调整后 预算数	实际支出数	预算调整原因
财政拨款收入	5194.72	381.62	5576.35	5479.69	调增人员工资

2. 项目支出安排及使用情况

此次纳入绩效评价范围的项目支出为行政事业类项目支出，共计394.29万元。根据第四中学2018年部门决算报表，2018年项目实际支出合计363.25万元，其中：财政拨款支出322.83万元。

第四中学2018年年初预算批复项目支出预算0万元，预算调整数为一般公共预算财政拨款。详见下表：

表2 景洪市第四中学项目支出安排及使用情况

单位：万元

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

第四中学在申报2018年部门预算时未编制部门整体支出绩效目标，经评价工作组对第四中学提供资料的研读和分析，结合学校职责、年度规划、学校常规考核等，在征求部门意见后将第四中学2018年部门整体绩效目标归纳如下：

1.重大安全事故发生率为零，日常管理符合相关文件要求，确保全校师生安全；

2.加强食堂卫生、校园环境卫生的监管；

3.规范教师的教学常规，不定期检查教学常规和开展教研活动情况；

4.完成初中学业水平测试及高考上线指标：（1）初中学业水平测试：合格率≥62%，优秀率≥17%，高分率≥3%，低分率≤7%；（2）高考：一本上线27人，一本上线率5.09%，本科上线率45.22%；

5.加大培训力度，提高教师队伍业务水平和能力，完成青年教师一对一指导、远程教育培训、工作室学员培训等各项培训；

6.加强小课题的研究，力创设人人有课题，人人搞研究的良好科研氛围，切实提高校本培训质量；

7.完成年初市级下达的初、高中招生计划，其中初中招生500人、高中招生500人；

8.完成2018年营养餐补助的发放、完成2018年寄宿生生活费的发放、完成2018年高中助学金的发放；

9.做好“控辍保学”工作，初中辍学率控制在0.66%以内；

10.完成教育及教学成绩考核、德育考核及安全考核等相关考核。

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价目的

随着财税体制改革的不断深入，财政支出绩效越来越成为政府、媒体及群众关注的热点。按照财政科学化、规范化、精细化的管理要求，开展部门整体支出绩效评价有着重要的现实意义。本次评价的主要目的为：

一是为全面深化财政预算绩效、财税体制改革，进一步规范和提高资金使用效益，增强财政公共支出效果，加强政府财政管理，为深入实施预算绩效管理提供参考；

二是掌握部门整体支出的产出及效果情况；

三是为全面掌握和及时总结第四中学部门整体支出资金投入的经验和成效，高效发挥财政资金的使用效益，合理配置财政资源，优化财政支出结构提供依据。

（二）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法（2014年修订）》；

2.财政部《关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》（财预〔2011〕285号）；

3.《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）；

4.云南省财政厅《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）；

5.《云南省省级财政预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）；

6.《景洪市财政局关于转发<西双版纳州财政局印发西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）文件的通知>的通知》（景财绩效〔2018〕29号）；

7.《景洪市财政局关于对2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）；

8.资金文件、管理制度、教学考核等相关资料。

（三）绩效评价方法

本次绩效评价遵循共性与个性相结合、定量与定性相结合的评价的原则，对收集的相关基础资料进行归集、整理；对部门自评程序、结果进行分析、对比。在此基础上，运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、访谈、问卷调查等方法，系统、科学的反映第四中学部门整体支出绩效情况。

（四）绩效评价指标体系

本次绩效评价指标体系设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标，在此基础上，根据第四中学部门整体特性进行细化分解，明确了目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、平安校园、教学质量、资金使用、职责履行、履职效益、受益对象满意度11个二级指标，在此基础上进一步细化分解了39个三级指标，其中22个共性指标，17个个性指标。

绩效评价指标权重：评价指标体系包含4个一级指标，其中：投入指标权重15%，过程指标权重20%，产出指标权重35%，效果指标权重30%。

1.投入：主要考核第四中学绩效目标设置是否合理、绩效指标是否明确、在职人员是否控制在编制人数范围内、“三公经费”是否减少等内容。

2.过程：主要考核第四中学预算执行、管理和资产管理方面的内容。

3.产出：从第四中学2018年部门的主要目标任务、年度工作计划及履职情况等进行指标设置，校园安全、教学质量考核、资金使用、职责履行等4个方面是否完成目标任务。

4.效果：反映部门整体支出达到的效果，包括教育巩固率、大班额率、辍学率、教育均衡发展、义务教育“两免一补”执行情况、改善补助对象生活水平以及服务对象、社会公众的满意度。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。评价指标设置情况见附件1。

（五）绩效评价抽样

本次绩效评价根据部门职能职责，兼顾支出类型、重点工作等，确定抽样方案如下：

1.  基本支出

本次绩效评价通过分析部门支出情况，抽查整个部门基本支出5479.69万元，涵盖了工资福利支出（如基本工资、津贴补贴、奖金、绩效）、商品和服务支出（如办公费、电费、培训费、“三公经费”等）、对个人和家庭的补助等支出。

2.  项目支出

项目支出主要抽取支出较大的专用教室资金、寄宿生生活费，高中助学金，营养餐资金，被抽样项目支出占项目总支出的比例97.49%，具体抽样项目情况如下：

表3景洪市第四中学项目支出抽样情况表 单位：万元
序号	项目名称	项目支出（支）	备注
1	专用教室资金	54.63
2	寄宿生生活费	117.21
3	高中助学金	96.95
4	营养餐资金	85.34
合计		354.13
项目总支出		363.25
抽查项目占比		97.49%

三、绩效评价情况

（一）绩效评价综合结论

2018年第四中学部门整体支出绩效评价综合得分82.66分，绩效评价等级为“良”，一级指标具体得分情况详见下表：

表4 绩效评价得分情况表

通过对评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

1.目标设定合理。绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责和部门制定的中长期实施规划。

2.部门职责履行情况较好。实现平安校园建设目标，成立安全工作领导小组、制定专项方案，加强安全教育，及时排查隐患；制定完善的高考、中考备考计划，及早指定备考方案，强化教师考核等，完成各项中高考考试指标；按计划组织教师各类学习培训，鼓励教师课题申报，有效提高教师业务水平；规范资金使用，确保各项补助发放到位；完成年初招生计划，初中升学及办学条件改善，仍有待加强。

3.部门履职效益一般。第四中学严格落实德育管理措施，做好德育常规，成果显著。同时改善后勤管理，强化责任意识和安全意识，服务质量不断攀升。但大班额控制、辍学率控制均未能达到州市目标。

（二）绩效目标完成情况

通过对第四中学的现场评价和提供资料的分析，2018年学校部门整体支出绩效目标完成情况如下：

1.全年未发生重大安全事故发生，日常管理符合相关文件要求。

2.校园卫生管理符合各项制度要求。

3.完成230名教师教学常规及日常工作考核，合格及以上人数224人，占考核教师人数的97.39%。

4.较好的完成了初中学业水平测试及高考上线指标：（1）初中学业水平测试：优秀率24.15%，高分率8.45%，低分率3.21%，均超额完成，但合格率51.01%，仅完成目标值得82.28%；（2）高考：一本上线29人，一本上线率5.62%，完成率110.32%；本科上线率46.51%，完成率102.86%。

5.较好的完成了各项教师培训计划。

6. 2017-2018学年共计申报州级、市级课题3项，结题一项，两项已完成，但尚未完成结题验收。

7.超额完成初、高中招生计划。其中初中招生711人，完成率142.2%，高中招生511人，完成率102.2%。

8.完成2018年营养餐补助发放、寄宿生生活费发放、高中助学金发放。发放率分别为100%、99.84%、99.67%。

9.未能按计划完成“控辍保学”工作，初中年级辍学20人，占初中学生总人数的1.14%，未达到《西双版纳州全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目规划（2014-2018）》中“中学辍学率小于等于0.66%”的绩效目标。初中升学率99.16%，达到绩效目标。

10.完成德育考核及安全考核等相关考核，全市等级评定为优。

（三）绩效评价指标分析

1.投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分13分（占该项满分值的86.67%），反映出部门整体支出有合理的投入基础。

一是绩效目标基本合理。绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案确定的职责，紧扣履职目标，但绩效目标未细化为绩效指标，可考核性不足。

二是预算配置基本合理。2018年第四中学在职人员控制率为96%，有效控制人员规模；三公经费变动率为-4%，三公经费相比2017年有所减少；重点项目安排率为0%，未能做到在预算时将资金配置到主要履职任务或重点工作任务。

2.过程情况分析

从综合评价得分情况看此项综合评价满分为20分，评价得分14.75分（占该项满分值的73.75%），反映部门基本能够按照部门预算批复执行，但在预算执行跟踪、资金使用等方面尚有不足，具体情况分析如下：

一是预算执行整体情况较好。2018年第四中学全年预算5861.35万元，预算执行累计金额为5842.94万元，预算执行率为99.69%。

二是预算调整较低。2018年第四中学年初预算数为5194.72万元，预算调整金额为546.77万元，预算调整率为11%。预算调整原因为追加人员经费预算，公用经费预算调整。

三是结转结余较小。第四中学2018年末结转和结余资金为225.16万元，结余结转率为4%。其中基本支出结转194.12万元，项目支出结转和结余31.04万元。

四是“公用经费”、“三公经费”控制和政府采购执行情况较好。第四中学2018年公用经费控制率为98%，三公经费控制率为3%，政府采购执行率为100%。

五是预算管理规范。第四中学制定了财务管理制度、校产管理制度等相关制度，管理制度健全。预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确。

六是部门资产配置保障了履职，但还存在资产管理上的不足。资产管理制度健全，办公设备及配备的教学仪器、网络教育设备等资产利用程度较高。由于系统原因固定资产期末余额与固定资产管理系统（卡片账）账卡差异10852元。

3.产出情况分析

从综合评价得分情况来看，此项综合评价满分为35分，评价得分30.91分（占该项满分值的88.31%）。具体情况分析如下：

一是平安校园方面，校园安全，校园卫生有保障，平安校园目标完成，全年未发生重大安全事故。

二是教学质量方面，教师教学常规考核及日常考核，230名教师参加考核，合格率达97.39%；初中学业水平测试，除合格率51.01%未能达标，其余均超指标完成；高考指标全部完成。

三是师资力量建设方面，教师教育培训按计划完成实施；州、市级课题申报3项，但仅一项完成结题验收，其余两项已完成课题，但尚未完成结题验收，完成率33.33%。

四是资金使用方面，学校公用经费使用率98%；寄宿生生活费、高中助学金、营养餐补助均按计划完成发放。

五是职责履行方面，超额完成招生计划，初中实际升学率99.16%；整体办学条件有所改善，但仍存在部分基础设施过于陈旧，已达报废条件但尚未进行报废处理。

4.效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，评价得分24分（占该项满分值的80%），反映出部门履职基本达到预期，具体情况分析如下：

一是履职效益方面。初中教育巩固率、学校正常运转、均衡教育发展完成情况较好；通过问卷调查反映，98.12%的受补助对象或家庭认为对生活水平有提高，改善补助对象生活水平效果明显；大班额情况和辍学情况未能得到有效控制和改善，未达到《西双版纳州全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目规划（2014-2018）》中“初中大班额率小于等于0%，中学辍学率小于等于0.66%”的绩效目标。

二是受益对象满意度较高，教学质量满意度96.55%，学校日常管理满意度91.38%。

四、存在问题及原因分析

（一）对绩效管理工作重要性认识不足

1. 绩效管理工作未有效开展

绩效目标是部门工作的基础，引领部门年度工作的方向，对部门支出与管理起到导向作用。结合部门预算申报与实际完成情况对比分析，反映出部门对绩效目标管理工作的重要性认识不足，未设立绩效目标，仅以年度总结计划、“十三五”规划为指导，导致部门实际支出按照常规支出情况实施，无方向性、目的性、指导性。

2．部门未开展绩效自评工作

绩效自评工作是部门对年度工作成效的考核与总结，在考核年度绩效目标完成情况的同时，通过总结经验、发现问题，对下一步改进工作计划和制定绩效目标具有很好的指导意义，但是，第四中学对部门整体支出绩效管理与绩效自评工作实施不到位，对部门整体支出绩效管理工作的全面落实产生了一定的影响。

（二）固定资产账卡差异、资产管理有待加强

第四中学财务决算报表反映固定资产原值与固定资产管理系统（卡片账）余额不一致，学校的固定资产期末余额为59997001.98元，固定资产管理系统（卡片账）余额59986149.98元，账卡差异10852元。据了解2018年12月31日报表日决算报表数与固定资产管理系统数核对一致。经初步分析差异系行政事业单位资产管理信息系统更新，部分固定资产增减变动，卡片账未及时进行处理所致。第四中学已进行核查，并已将问题上报上级主管维护部门。

（三）“控辍保学”效果不明显

《西双版纳州全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目规划（2014-2018）》明确“中学大班额率小于等于0%，中学辍学率小于等于0.66%”，2018年第四中学初中部大班额率为27.78%，中学辍学率为1.137%均未能达到绩效目标。经了解，景洪市小升初采取划片入学，由市教育局统一划片分配。第四中学作为片区优质中学，接收片区应届毕业生数量较多，学校基础设施建设、硬件资源配置及师资配备不足，无法从根本上解决大班额问题。部分学生、家长教育观念落后，学校对学生劝返效果有限。

五、建议

（一）加强绩效管理，提高绩效管理水平

强化绩效目标管理。绩效目标是绩效监控和绩效评价的依据，是全过程预算绩效管理的基础和起点。第四中学应高度重视部门整体支出年度绩效目标的准确设定及其管理工作，建议第四中学一是编制预算时结合经济社会发展规划、部门职能及中长期规划以及年度绩效目标制定绩效目标，再将总体目标进行分解、细化与量化，设置可考核的绩效指标，以全面反映部门实施年度内要达到的预期产出和效果。二是成立绩效评价工作小组，每年对制定的绩效目标进行评价，重点评价绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标设置的科学性、实现绩效目标所采取措施的可行性、所需资金的合理性，并将绩效目标作为项目遴选排序、安排资金预算的重要依据。

（二）加强财政资金监管，进一步规范资金使用

一是严格按照相关规定明确资金使用范围、资金分配办法、审批程序、绩效管理和监督检查等方面各项细则，并在项目实施过程中加强动态跟踪管理，提高资金使用效益。

二是强化资金使用合规性审核、监督与考核，建立资金使用先申报、再审批、后使用的制度，未经审批通过的一律不允许先行支付。

（三）加强资产管理

建议加强资产日常对账、定期清查、年终全面清盘制度的执行，尽快清查落实各项固定资产，按相关规定及时录入系统处理好各项资产清查损溢（盘盈、盘亏、报废等），确保固定资产账面和实存核对一致。

（四）优化资源配置，提升办学条件

一是加快学校运动场建设和设施设备采购，充分落实基础设施建设和资源优化配置，以满足学校日益增长的教学实际需要。二是教师资源努力做到“引进来、留的下”。通过出台教育优惠政策，吸引优秀人充实到教师队伍中，同时提升现有教师的归属感。

附件：附件1：绩效目标梳理表—景洪四中部门整体支出.xlsx

附件2：绩效评价指标体系及评分表—景洪市第四中学部门整体支出.xls

附件3：绩效评价基础信息表—景洪市第四中学2018年度部门整体支出.xls

附件4：绩效评价调查问卷结果统计表—景洪市第四中学部门整体支出.xls

附件5：景洪四中部门整体支出-绩效评价指标体系意见反馈表.pdf