一、部门基本情况

（一）部门概况

金源小学是景洪市教育局所属二级预算单位，性质为财政补助事业单位。

1.金源小学主要职责        

（1）全面贯彻执行党的路线、方针、政策，正确贯彻党和国家的教育方针，依法行政，按教育法律法规办事。

（2）组织并指导德育工作，全面贯彻落实《教师法》、《中华人民共和国未成年人保护法》、《教师道德规范细则》、《中小学教师职业道德规范》、《中小学生守则》，抓好学校校风、教风、学风建设。

（3）加强组织建设、行风建设和勤政廉政建设。加强师资队伍建设，加快教育信息化建设步伐，抓好教师继续教育和有关培训工作，努力建设一支思想好、作风正、业务精的教师队伍。

（4）抓好学校教育教学常规管理，坚持以教学为中心，努力提高教学质量，全面推进素质教育，注重联系实际，按时认真完成教学任务。

（5）加强教育科研和教学研究管理，掌握正确的科研方向。正确处理教学和科研的关系，组织开展科研活动，不断提高学术水平。

（6）组织编制和实施学校的长期规划、年度计划和学期计划。组织领导做好行政后勤工作，坚持为教学服务，不断改善师生员工的工作、学习、生活条件，保证教学和科研工作的顺利进行。组织做好教职员工的培养、考核、调配、奖惩、工资福利、职称评定，以及招工、退职、退休、离休等工作。

（7）认真贯彻执行勤俭办校的方针，建立健全各项规章制度，加强对学校的管理。落实义务教育经费保障机制。严格财经制度，严肃财经纪律，增收节支，不断改善办学条件。

（8）抓好体育、卫生、美育、健康教育工作和安全稳定工作。

（9）增强家校联系的意识，积极主动地开创家教工作的新局面。针对学生的个人特点，认真负责地进行教学，积极配合家长进行家教工作，协调好学校、家庭的关系。

2.部门组织机构及人员情况

（1）组织机构：2018年末，独立编制机构数1个，独立核算机构数 1 个，下设党支部、工会、办公室、教科室、电教室、教务处、德育处、总务处、财务处、安全办、信息办、少先队，共十二个科室。

（2）人员情况：金源小学参照公务员管理事业编制97人，2018年末实际在职人员98人，2018年期间新招人才引进3人，调入13人，调出2人，在职转退休2人。

3.金源小学2018年工作计划

（1）学校工作总计划:和谐发展、校园平安、提高质量、提升形象。

（2）班子建设:继续打造一支勤于学习、精于业务、善于管理、乐于奉献、甘于清廉、团结协作的行政班子，达到个体合格、群体合拍、整体优化。

（3）教师成长:做好教师队伍建设，培养教师的奉献精神、敬业精神、创新精神，教师必须具有合作意识、大局意识、奉献意识、责任意识、服务意识、纪律意识、学习意识，积极打造师德高尚、业务过硬、锐意进取、群体素质好、事业心强、充满朝气与活力的教育团队。

（4）常规管理:自主、规范、精细，充分发挥教师、学生参与学校管理的积极性，形成人人都是管理者的氛围。

（5）校园文化建设:努力建设人文学校、平安学校、绿色学校，文明学校、健康学校、书香学校、和谐学校、幸福学校。加强个性化的温馨教室文化建设，继续打造团结合作、民主和谐、健康向上的文明校园精神。

（6）安全稳定工作:将“安全第一、预防为主”的思想渗透到各班的日常工作之中。有针对性地进行安全防范意识培养、安全知识教育和安全技能训练，安全教育应以学生为主，兼顾对教职员工的教育。以和谐保稳定，齐心协力构建和谐平安校园。

（二）部门整体支出安排及使用情况

纳入本次绩效评价的预算资金共计1,827.81万元，其中：部门决算报表反映的基本支出1,721.10万元和项目支出106.71万元，范围为预算单位收到财政资金形成的支出1,748.05万元，其他资金收入形成支出79.76万元。

1.基本支出安排及使用情况

本次评价的金源小学基本支出，主要用于保障学校的正常运转，支出范围主要是人员经费及日常公用经费，2018年部门基本支出决算数1,721.10万元，年初批复预算1,334.85万元。具体支出类型为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出4个类型。详见下表：

单位：万元

金源小学认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求，严格执行中央八项规定，2018年“三公经费”决算数0万元，较2018年预算数减少1万元。详见下表：

单位：万元

序号	内容	年初预算数	决算数	变动数
1	因公出国（境）支出	0	0	0
2	公务用车购置及运行维护费支出	0	0	0
（1）	公务用车购置	0	0	0
（2）	公务用车运行维护费	0	0	0
3	公务接待费支出	1	0	-1
“三公经费”合计		1	0	-1

2.项目支出安排及使用情况

此次纳入绩效评价范围的项目支出主要是学生营养餐改善计划支出，2018年部门项目支出决算数106.72万元，年初批复预算数0万元。具体支出类型为对个人和家庭的补助。详见下表：

单位：万元

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

金源小学在申报2018年部门预算时未编制部门整体支出绩效目标，通过评价工作组对金源小学提供资料的研读和分析，将金源小学2018年部门整体绩效目标归纳表述为以下几个方面：

1.①建立学校安全工作领导机构，成立学校安全工作领导小组；②制定安全工作各项管理制度、安全工作措施和安全应急预案，落实工作责任；③安全教育纳入教学内容，并开展安全教育；④学校未出现在用危房情况。

2.①成立营养餐食品安全领导小组，加强食品供应检查和验收工作；②建立和完善营养餐管理制度及安全责任事故应急机制；③做到营养餐日常综合管理和监督管理有记录、有档案，接受相关部门的监督、检查；④全面开展学生营养健康教育和宣传工作。

3.①成立保护未成年人工作领导小组，并参加景洪市关保办组织的会议、活动及培训；②完善未成年人保护制度，增设未成年人读本、报刊；③开展主题教育，组织教职工及学生学习《中华人民共和国未成年人保护法》等相关法律法规。

4.教师教学常规考核中达到合格人数占比大于95%。

5.2018年小学六年级抽考目标①双A人数≥14；②180分人数≥23人；③平均分≥78.21：④总分及格率≥84.44%；⑤总分优秀率≥31.57%；⑥总分低分率≤1.71%。

6.义务教育公用经费使用率达95%。

7.营养餐补助开支率达95%。

8.教师培训费用占学校2018年度公用经费总额不低于10%。

9.①生均教学及辅助用房面积达4.5㎡；②生均体育运动场馆面积达7.5㎡以上。

10.①德育工作有效开展；②安全工作有效开展。

11.根据国家学生资助政策做到①免学杂费；②免费发放教科书。

12.严格按照国家和省人民政府的文件要求，切实加强对农村义务教育学生营养改善计划工作的组织领导，确保受补助学生享受到营养改善计划补助，由此改善和提升被补助对象的生活水平和健康水平。

二、绩效评价组织实施情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法（2014年修订）》；

2.财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）；

3.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）；

4.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》的通知（云财评审〔2016〕39号）；

5.景洪市财政局关于转发《西双版纳州财政局印发西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）文件的通知》的通知（景财绩效〔2018〕29号）；

6.景洪市财政局《关于对2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）；

7.部门签订目标管理责任书、工作计划与总结、资金文件、决算报告、管理制度等相关资料。

（二）绩效评价方法

根据前期调研情况分析，本次绩效评价工作采用查阅资料、实地评价、公众问卷调查、专家会审的评价方法，以定性与定量相结合的方法进行。采取部门准备评价资料并上报数据→评价组评价（含资料核查和现场工作）→专家组会审→征求被评价部门意见→出具正式评价报告的程序开展评价工作。

1.查阅资料。对被评价部门提供的目标管理责任书、工作计划与总结、资金文件、决算报告、管理制度等相关资料进行审阅。

2.开展实地评价工作。通过前期的调研和准备工作，我们采用层次分析法、因素分析法、比较分析法、公众问卷调查等方法进行了评价指标体系的设立，收集评价数据及相关资料，开展分析评价。发放问卷调查，对被评价部门的公共满意度进行分析。

3.专家会审。本次评价指标体系和绩效评价报告（初稿）完成后，一是由评价实施单位业务指导部及主管领导稽核会审，会审通过后再征求部门意见；二是根据部门意见进行修改完善后形成正式报告。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标构成及权重

本次绩效评价指标体系根据预算绩效评价共性指标体系框架和《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）及相关管理办法，结合金源小学职责和绩效目标制定，主要构成如下：一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标11个，包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、平安校园、教学质量、资金使用、职责履行、履职效益、受益对象满意度；三级指标39个，主要是二级指标的细化和量化。

绩效评价指标权重：评价指标体系包含4个一级指标，其中：投入指标权重15%，过程指标权重20%，产出指标权重35%，效果指标权重30%。

2.指标说明及评价标准

指标说明是对评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述。评价标准是以评分标准来体现，评价标准是以结果导向为基础，结合行业标准、部门绩效目标、部门2018年规划和工作计划等来确定的评价标准。

3.评价得分

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。以上情况详见附件2《绩效评价指标体系及评分表》。

（四）绩效评价抽样

本次绩效评价通过分析部门支出情况，抽查整个部门基本支出1,721.10万元，涵盖了工资福利支出（如基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）、商品和服务支出（如办公费、电费、培训费、维修费、“三公经费”等）、对个人和家庭的补助及资本性支出；抽查项目支出106.71万元占总体项目支出106.71万元的比例为100%。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

金源小学2018年部门整体支出绩效评价综合得分80.91分，等级为“良”，通过对评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

1.目标设定和预算配置基本合理。绩效目标符合国家法律法规、国民经济、社会发展总体规划及部门职责。基本支出预算能保证部门正常运转、三公经费预算较上年度无重大变动，但存在年末在职人员超编情况。

2.预算的执行效果一般，预算管理基本规范，资产管理较为规范。三公经费控制有效未发生开支，政府采购执行到位，预决算信息公开，项目组织管理规范，资产管理规范使用率较高，资产管理制度健全。但存在预算调整、本年与上年比较年末结转结余变动较大，内控管理制度健全性、资金使用规范性方面尚有不足，被评价单位未按相关要求进行绩效自评的情况。

3.职责履职基本完成。学校全面推进了平安校园建设工作；教学质量目标基本完成；义务教育公用经费使用率和营养餐补助开支率较为合理。但职责履职仍存在不足支出，如：教师培训费用相对公用经费开支占比较低，生均教学及辅助用房面积与生均体育运动场馆面积未达到云南省人民政府教育督导委员会办公室评估标准。

4.部门履职效益基本得到体现。除大班额率较高以外，教育巩固率与辍学率较为理想；学校教育均衡发展情况较好，德育工作与安全工作得到了有效的开展；学校严格执行了两免政策，做到免费发放教科书、免收学杂费；受补助学生享受到了国家营养改善计划补助，改善提高了受补助学生生活水平；问卷调查中受益对象对教学质量及日常管理满意度均有所肯定。

（二）部门绩效目标实现情况

通过对金源小学的现场评价和提供资料的分析，2018年金源小学部门整体支出绩效目标完成情况如下：

1.完成了校园公共安全建设工作：①学校建立了安全工作领导机构，成立了学校安全工作领导小组；②制定了各项安全工作管理制度、安全工作措施和安全应急预案，落实工作责任；③安全教育纳入教学内容，并开展安全教育；④未出现在用危房。

2.完成了校园食品安全建设工作：①学校成立了营养餐食品安全领导小组，加强食品供应检查和验收工作；②建立和完善了营养餐管理制度及安全责任事故应急机制；③做到营养餐日常综合管理和监督管理有记录、有档案，接受相关部门的监督、检查；④全面开展学生营养健康教育和宣传工作。

3.完成了未成年人保护相关工作：①学校成立了保护未成年人工作领导小组，并参加景洪市关保办组织的会议、活动及培训；②完善了未成年人保护制度建设，增设未成年人读本、报刊；③开展了主题教育，组织教职工及学生学习《中华人民共和国未成年人保护法》等相关法律法规。

4.学校2018年教师教学常规考核中，合格率达到100%。

5.2018年在市教育局下达小学六年级抽考预测目标中，除总分优秀率18.01%未达目标值31.57%外，共完成其余5项目标，完成情况如下：①双A人数达25人；②180分人数达38人；③平均分达78.37分：④总分及格率达89.7%；⑤总分低分率达1.42%。

6.义务教育公用经费使用率达94.73%。

7.营养餐补助开支率达106.09%

8.教师培训费用对比公用经费开支总额占比达8.15%。

9.①生均教学及辅助用房面积1.97㎡；②生均体育运动场馆面积4.6㎡。

10.学校教育均衡发展情况较好，德育工作得到有效开展，安全工作得到有效开展。

11.学校严格执行国家政策，做到了免学杂费，免费发放教科书。

12.学校严格按照农村义务教育学生营养改善计划相关规定，确保了受补助学生享受到营养改善计划补助，使得其生活水平有所改善，营养健康水平有所提升。

（三）绩效评价情况分析

本次绩效评价总得分80.91分，绩效评价等级为“良”，各级指标得分详见附件2《绩效评价指标体系及评分表》。

1.投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分12.5分（占该项满分值的83.33%），反映出2018年金源小学整体支出有合理的投入基础，具体情况分析如下：

金源小学在申报2018年部门预算时未编制部门整体支出绩效目标，经评价工作组对金源小学提供资料的研读和分析，将金源小学2018年部门整体绩效目标进行归纳提炼，其目标基本符合部门职能职责、国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。但金源小学未将绩效目标细化分解为具体的工作任务，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现，未与部门年度的计划数相对应。

预算配置基本合理。厉行节约，反对浪费，严控“三公经费”，对人员成本、“三公经费”预算配置方面控制程度较好，履行主要职责或完成重点任务的保障程度较高。金源小学基本支出预算配置能够保障机构正常运转，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。但存在职人员超编情况，截至2018年末金源小学人员编制97人，实际在职人数98人，超编1人。

2.过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，评价得分13.91分（占该项满分值的69.55%），金源小学基本能够按照部门预算批复执行，预算管理基本规范，资产管理较为规范，但在预算执行程度、预算管理方面尚有不足，具体情况分析如下：

一是预算执行情况总体良好，执行程度上尚有不足。金源小学预算调整率达31.93%，主要追加调整人员工资经费及学校多媒体报告厅设备购置资金。金源小学预算完成率99.12%，年末结余结转率2.20%。本年末结余结转数较上年末变动较大，结余结转变动率为67.76%。公用经费控制率101.27%，三公经费控制率0%，经费支出控制有效。政府采购执行率为100%，政府采购严格按照编制的年度政府采购计划执行。预算执行总体控制程度较上年要好。

二是预算管理基本规范，但资金使用合规性、管理制度健全性等方面尚有不足。金源小学制定了《收支业务管理制度》、《资产管理制度》、《合同管理制度》等一系列管理制度，但内控制度健全性仍存在不足，如：未制定档案管理制度并形成规范完整的制度汇编。资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度规定，但存在部分资金使用不规范情况，如2018年1月5号凭证，学校购买2,640.00元学生新报，资金收款方（王丽梅）与发票开具方（云南学生新报社有限责任公司）不一致。金源小学按规定内容、按时公开预决算信息，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确，项目的组织管理较为规范。经实地评价，金源小学未按《景洪市财政局《关于对2018年度部分财政项目支出和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）》的要求进行绩效自评。

三是金源小学资产有效保障了其履职。资产管理制度健全，基本得到了有效执行，配置基本合理，固定资产利用率为100%，有效保障了部门职责的履行。

3.产出情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，评价得分31.5分（占该项满分值的90%），产出目标履行情况较好，具体情况分析如下：

一是金源小学全面推进了平安校园建设工作。学校分别建立了学校安全、营养餐食品安全、保护未成年人工作领导小组，制定安全工作各项管理制度及安全责任事故应急机制，加强食品供应检查和验收，做到营养餐日常综合管理和监督管理有记录、有档案。同时，学校将安全教育纳入教学内容，增设未成年人读本、报刊，组织教职工及学生开展校园安全、营养餐健康及未成年人保护主题教育，并学习《中华人民共和国未成年人保护法》等相关法律法规。

二是教学质量目标基本完成。根据金源小学提供资料反映，金源小学2018年组织教师教学常规考核，共考核96人，其中优秀14人，合格82人，优秀率达14.58%，合格率达100%。2018年金源小学在市教育局下达的6项小学六年级抽考预测目标中共完成5项：①双A目标人数≥14，实际完成25人；②180分目标人数≥23人，实际完成38人；③目标平均分≥78.21，实际完成平均分78.37分：④目标总分及格率≥84.44%，实际完成及格率89.7%；⑤目标总分优秀率≥31.57%，实际完成总分优秀率18.01%，此项未完成目标；⑥总分低分率≤1.71%，实际完成低分率1.42%。

三是资金的使用情况。金源小学2018年度义务教育公用经费开支金额111.77万元，到位金额117.99万元，节约6.22万元，义务教育公用经费使用率94.73%；营养餐补助开支金额129.91万元，营养餐到位资金122.46万元，超支7.45万元，营养餐补助开支率106.09%；教师培训费开支共13.73万元（包含2019年跨年支付2018年培训费用7.52万元），公用经费开支总额168.56万元，教师培训费用占比为8.15%，未达到景洪市财政局《关于下达2018年第二批城乡义务教育公用经费补助资金的通知》（景财教〔2018〕75号）中设置绩效指标10%。

四是职责履行情况一般。根据学校提供2018年《基础教育基层统计报表》，金源小学生均教学及辅助用房面积1.97㎡，生均体育运动场馆面积4.6㎡，均未达到《云南省人民政府教育督导委员会办公室关于印发云南省县域义务教育优质均衡发展督导评估实施方案的通知》（云政教督办〔2018〕10号）中评估标准“生均教学及辅助用房面积4.5㎡，生均体育运动场馆面积7.5㎡”。

4.效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，评价得分23分（占该项满分值的76.67%），从履职效益和受益对象满意度两个方面反映出金源小学履职效果一般，具体情况分析如下：

一是履职效益情况。根据金源小学提供资料，2018年教育巩固率96.34%，大班额率78.38%，辍学率0%，除大班额率较高以外，教育巩固率与辍学率较为理想。学校教育均衡发展情况较好，除完成教学目标外，学校为使学生德智体美劳全面发展，成立了德育工作小组、法制安全教育工作小组、心理辅导小组、帮助困难学生工作小组，组织开展各类主题教育及实践活动。学校严格按照国家义务教育两免政策及农村义务教育学生营养改善计划相关规定，做到免费发放教科书、免收学杂费，确保受补助学生享受到营养改善计划补助，两免的实施使得农村家庭经济困难学生顺利接受义务教育，营养改善计划增强了农村中小学家庭经济困难学生的体质， 促进了学生的健康成长。

二是受益对象满意度。目标群体（学生、家长）对部门职责履行及履职效果有所肯定。根据问卷发放和统计情况分析，本次金源小学部门整体支出绩效评价发放问卷30份，收回有效问卷30份。经统计，教学质量满意度85.83%，学校日常管理满意度77.50%。

四、存在问题及原因分析

（一）部门对绩效管理工作重要性认识不足

1.未设立绩效目标

①金源小学在申报2018年预算资金时，未按《景洪市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》（景财绩效〔2012〕07号）的要求，申报部门整体支出绩效目标；②景洪市财政局在审核2018年部门预算时未按《景洪市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》要求部门报送部门整体支出绩效目标。绩效目标的缺失，导致部门在履职时结果导向不足，影响部门履职绩效发挥。

2.未进行绩效自评

绩效自评工作是部门对年度工作成效的考核与总结，在考核年度绩效目标完成情况的同时，通过总结经验、发现问题，对下一步改进工作计划和制定绩效目标具有很好的指导意义。但是，金源小学对部门整体支出绩效管理与绩效自评工作实施不到位，对部门整体支出绩效管理工作的全面落实产生了一定的影响。

（二）在职人员超编

金源小学2018年末在职人员98人较《中共景洪市委机构编制办公室关于调整部分中小学校人员编制的复函》（景编办函〔2018〕4号）核准人员编制97人，超编1人，与《地方各级人民政府机构设置和编制管理条例》“第六条 依照国家规定......机构实有人员不得突破规定的编制......”的规定不符。

（三）预算执行与管理存在不足，有待进一步提升

1.预算执行情况管理不到位。调整预算率、结余结转率、结余结转变动率较大，预算执行管理不到位。

2.内控制度不健全，如：未制定档案管理制度，未形成规范完整的制度汇编。

3.部分资金使用不规范，如：2018年1月5号凭证，学校购买2,640.00元学生新报，资金收款方（王丽梅）与发票开具方（云南学生新报社有限责任公司）不一致，且无委托收款授权书。

五、建议

（一）以绩效目标为引领，加强绩效管理

建议从以下方面抓好预算绩效管理工作，一是加强绩效目标管理，金源小学在组织部门申报预算时，应按照绩效目标编制要求，结合部门职能职责，制定指向明确、细化量化、合理可行和相应匹配的绩效目标及指标，切实发挥预算绩效目标的前置作用。二是在预算资金分配时，将绩效目标作为重要考核、分配因素，以绩效目标管理作为抓手，推动预算绩效管理工作。三是市财政局在组织年度预算编报的同时，应要求各预算单位按照绩效目标管理要求申报绩效目标。四是加强培训，加强预算绩效管理的政策宣传和业务培训，提升部门（单位）的绩效意识。

（二）加强编制管理

严格控制在职人员数量，或根据部门履行职能需要，向上级部门及编制管理相关部门申请编制的调整。

（三）加强预算执行与管理工作

1.加强部门预算执行情况分析，建立预算执行分析月报制度，及时收集和汇总本部门的预算下达、项目实施、资金支付等信息，及时发现问题，认真查找原因，妥善解决。

2.建立健全内部控制制度，形成规范完整的制度汇编，提高对档案工作重要性的认识，设置专（兼）职档案工作人员，规范档案资料的管理。

3.按照国家财经法规、财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，强化财政资金使用合规性审核与监督，对发现的问题及时纠正，规范资金的使用，提高资金使用效益。

附件：附件1：绩效目标梳理（世纪金源小学）.xlsx

附件2：绩效评价指标体系及评分表（世纪金源小学）.xls

附件3：基础信息表（世纪金源小学）.xls

附件4：问卷调查汇总表（世纪金源小学）.xlsx

附件5：景洪市世纪金源小学2018年部门整体支出绩效评价指标体系意见反馈表.pdf