关于景洪市审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

1、主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、向中国竞彩网市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受中国竞彩网委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向中国竞彩网报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中国竞彩网和有关部门通报审计情况和审计结果。

3、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。
　　（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
　　（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
　　（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。
　　（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。　
　　（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。

4、受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

5、按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对国家、省和州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或中国竞彩网裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

10、承办市委、市人民政府和州审计局交办的其他事项。

（二）主要工作

2016年，景洪市审计局继续抓住财政审计大格局，集中精力，开拓创新，夯实了财政预算执行审计、经济责任审计、固定资产投资审计，逐步推进审计全覆盖，审计业务工作取得了明显成效。2016年计划完成审计项目110项，截至12月30日，共完成审计项目150个，完成年初计划的136%。其中：专项资金审计13个、部门预算执行审计3个、经济责任审计6个、固定资产投资审计128个。共查出主要问题金额130818万元（其中：违规金额35998万元；管理不规范金额94819万元），政府投资审计核减工程价款6571万元），出具审计报告156篇，提出审计建议424条，被采纳审计建议396条，审计后挽回损失1564万元。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，景洪市审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。景洪市审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，景洪市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。景洪市审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，分别是景洪市审计局。其中：财政全供给单位1个,部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全共计单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制23人，其中：行政编制14人，事业编制9人。在职实有26人，其中：财政全供养23人，非财政供养3人。离退休人员3人，其中：离休0人，退休3人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年景洪市审计局财务总收入459.06万元，其中：一般公共预算459.06万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入459.06万元，其中，本年收入459.06万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款459.06万元（本级财力459.06万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出459.06万元，其中：基本支出285.06万元，占总支出的62.10％，项目支出174.00万元，占总支出的37.90％。按支出功能科目分类，支出分别列“工资福利支出－基本工资、工资福利支出－津贴补贴、工资福利支出－奖金、商品和服务支出-办公费、商品和服务支出-印刷费、商品和服务支出-水费、商品和服务支出-电费、商品和服务支出-邮电费、商品和服务支出-物业管理费、商品和服务支出-差旅费、商品和服务支出-维修（护）费、商品和服务支出-培训费、商品和服务支出-工会经费、商品和服务支出-福利费、商品和服务支出-公务用车运行维护费、商品和服务支出-其他交通费用、商品和服务支出-其他商品和服务支出、商品和服务支出-对个人和家庭的补助、商品和服务支出-其他对个人和家庭的补助支出、工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费、工资福利支出-城镇职工基本医疗保险缴费、工资福利支出-公务员医疗补助缴费、工资福利支出-其他社会保障缴费、对个人和家庭的补助-住房公积金”支出，主要反映工资福利的支出（反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；机关工作人员的岗位工资、技术等级工资。） “工资福利支出－基本工资”支出，主要反映工资福利支出的支出。

（1）基本支出情况

2017年用于保障景洪市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出285.06万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的73.14％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的12.09％。2017年初实有在职人员23人，其中：行政14人，事业9人与上年对比无变化。