部门预决算
景洪市审计局2023年度部门决算
景洪市审计局2023年度部门决算
目录
第一部分 景洪市审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 景洪市审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.向中国竞彩网市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受中国竞彩网委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向中国竞彩网报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中国竞彩网和有关部门通报审计情况和审计结果。
3.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。
（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。
4.受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。
5.按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6.组织实施对国家、省和州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或中国竞彩网裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。
（二）2023年度重点工作任务概述
一是聚焦民生，组织开展景洪市2022年度预算执行及决算草案审计。采取嵌入式审计方式将优化营商环境、减税降费等政策落实情况纳入审计项目中，重点对科技经费、委托业务费、电子惠民消费券、保障性住房等方面进行了关注。二是开展了2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查，坚持以研究型审计为导向，深入审查。三是聚焦产业扶持和乡村振兴及兴边富民相关政策落实、资金分配、管理和使用、项目绩效等，重点对景洪市2021年至2022年产业扶持项目实施情况专项审计、景洪市乡村振兴及兴边富民相关政策和资金专项审计2个重点建设项目进行了跟踪审计，促进党和国家政策有效落地落实，在审计调查中通过查找发现问题及问题督促整改，让黄金政策发挥了黄金效应。四是2023年推进领导干部经济责任审计全覆盖方面，审核了75名领导干部2022年度履行经济责任年度报告，完成5名领导干部任前告知、1名领导干部离任交接和1名领导干部经济责任审计。五是紧盯“整改账”，推深做实审计整改工作。协助完成省委巡视及上级审计机关审计发现问题整改的督查，在全省率先以市委审计委员会名义出台了《景洪市审计查出问题整改工作管理办法》，为全市审计整改工作程序化、标准化、制度化提供了制度保障。以项目为单位建立台账，分类管理，全面把握整改进度，对未整改问题清单式研判销号，提高审计整改实效。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
景洪市审计局共设置9个内设机构，包括：审计委员会秘书股、办公室、计财股、法规股、电子数据审计股、财政与社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：景洪市审计局（本级）
2.事业单位1个，是：景洪市内部审计指导中心
（二）决算单位构成
景洪市审计局作为三级预算单位纳入西双版纳傣族自治州审计局2023年度部门决算编报范围。
纳入景洪市审计局2023年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.景洪市审计局
纳入景洪市审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由景洪市审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
景洪市审计局2023年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员10人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。
年末其他人员5人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
景洪市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；景洪市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
景洪市审计局2023年度收入合计707.53万元。其中：财政拨款收入605.00万元，占总收入的85.51%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入102.53万元，占总收入的14.49%。与上年相比，收入合计减少100.20万元，下降12.41%。其中：财政拨款收入减少31.56万元，下降4.96%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少68.64万元，下降40.10%，主要原因：一是2023年景洪市审计局行政人员调出2人，调入1人，事业人员辞职1人，人员工资、五险一金及公用经费收入较上年减少，故财政拨款收入减少；二是市级财政困难，市级审计业务经费拨入较上年下降，故其他收入减少。
二、支出决算情况说明
景洪市审计局2023年度支出合计708.23万元。其中：基本支出492.47万元，占总支出的69.54%；项目支出215.76万元，占总支出的30.46%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少157.40万元，下降18.18%。其中：基本支出增加1.26万元，增长0.26%；项目支出减少158.66万元，下降42.37%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是2023年景洪市审计局公益岗在职人数较上年增加1人，公益岗工资支出较上年增加；2.项目支出减少的主要原因是市级财政困难，市级审计业务经费拨入较上年下降，支出相应较上年下降。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障景洪市审计局机构正常运转的日常支出492.47万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出446.37万元，占基本支出的90.64%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费46.10万元，占基本支出的9.36%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障景洪市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出215.76万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出159.13万元，用于差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费等支出；审计处理处罚成本性返还项目支出13.00万元，用于征订审计专用报纸杂志及开展审计业务产生外勤；非同级财政拨款项目支出43.63万元，用于投资审计及聘请专业人员参与审计工作劳务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
景洪市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出614.34万元,占本年支出合计的86.74%。与上年相比减少52.35万元，下降7.85%,主要原因是：2023年景洪市审计局行政人员调出2人，调入1人，事业人员辞职1人，人员工资、五险一金及公用经费支出较上年减少，市级财政补助审计工作经费较预算时减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出519.69万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.59%。其中：行政运行199.32万元，主要用于景洪市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务159.13万元，主要用于景洪市审计机关审计项目经费支出；事业运行141.79万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出19.45万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出40.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.53%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出40.09万元，主要用于景洪市审计机关基本养老保险缴费支出；
9.卫生健康（类）支出29.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.76%。其中：行政单位医疗10.18万元，事业单位医疗9.18万元，公务员医疗补助9.80万元，其他行政事业单位医疗支出0.11万元，主要用于景洪市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出25.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.12%。其中：住房公积金支出25.30万元，主要用于景洪市审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.43万元，决算为1.12万元，完成年初预算的46.09%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.43万元，决算为1.02万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的91.07%，完成年初预算的71.33%；公务接待费支出年初预算为1.00万元，决算为0.10万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的8.93%，完成年初预算的10.00%，具体是国内接待费支出决算0.10万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
景洪市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.43万元，支出决算为1.12万元，完成年初预算的46.09%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.43万元，决算为1.02万元，完成年初预算的71.33%；公务接待费支出年初预算为1.00万元，决算为0.10万元，完成年初预算的10.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，切实压缩“三公”经费规模。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.54万元，下降32.53%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.59万元，下降36.65%；公务接待费支出决算增加0.04万元，增长66.67%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务用车运行维护费支出；二是中国经济出版社和省审计厅到我单位调研，公务接待支出较上年度合理增加。
(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计及日常下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次15人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计署到我单位检查署拨资金使用情况及建水县审计局到我单位交流学习发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
景洪市审计局2023年机关运行经费支出45.78万元，比上年减少9.48万元，下降17.16%，主要原因是：2023年景洪市审计局行政人员调出2人，调入1人，事业人员辞职1人，人员工资、五险一金及公用经费支出较上年减少。单位机关运行经费主要用于保障单位正常运转，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，景洪市审计局资产总额483.66万元，其中，流动资产105.46万元，固定资产377.62万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.58万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加31.47万元，其中固定资产增加34.39万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，景洪市审计局政府采购支出总额75.51万元，其中：政府采购货物支出23.46万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出52.05万元。授予中小企业合同金额75.50万元，其中：授予小微企业合同金额75.50万元。
四、单位绩效自评情况
景洪市审计局绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
景洪市审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计业务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。