景洪市审计局2022年度部门决算

 

目录

第一部分  景洪市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  景洪市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.向中国竞彩网市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受中国竞彩网委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向中国竞彩网报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中国竞彩网和有关部门通报审计情况和审计结果。

3.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。

（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。

4.受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

5.按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家、省和州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或中国竞彩网裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

（二）2022年度重点工作任务概述

跳出传统的审计固有思维模式，在注重财务审计的同时，更加注重绩效审计及业务审计和重大政策落实情况的审计。

一是围绕“预算和执行”“管理和改革”“安全和绩效”开展“景洪市2021年度地方财政预算执行及决算草案审计”项目，通过揭示问题、剖析原因、提出建议，为景洪市深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹，增强财政可持续性，进一步推动严肃财经纪律，落实过紧日子要求等方面发挥了积极作用，通过目前审计情况看，发现财政管理方面的问题11个。

二是探索创新审计思路，扎实推进领导干部自然资源资产离任审计，完成了景洪市自然资源局党组书记、局长罗从元同志任期履行自然资源资产管理及生态环境保护责任情况审计、嘎洒镇原书记刘云同志、原镇长岩硬同志任期履行自然资源资产管理及生态环境保护责任情况审计，发现主要问题16个。开展景洪市生态空间管控专项审计调查，通过查找景洪市生态管理情况中存在的薄弱环节，找出生态空间的价值洼地，为景洪市生态质量改善和提升提出合理化建议，促进双碳目标落实和景洪市高质量发展。

三是领导干部经济责任审计把关注的重点内容由部门财务收支审计调整到全面覆盖、主要经济指标完成情况及财源建设、债务风险防控、产业发展等方面来。2022年5月景洪市经济责任审计工作联席会议办公室重新修订了《景洪市领导干部经济责任审计对象分类管理办法》《景洪市党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员任前经济责任告知办法》《景洪市党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员履行经济责任年度报告办法》《景洪市领导干部离任经济责任事项交接办法》等4个办法，完成了1名领导干部离任经济责任事项交接及有关复函共15份，涉及干部836人次。

四是推进建设项目跟踪审计思路，创新审计理念，突出服务重点。自2021年1月以来，市审计局对景洪市疫情防控隔离点建设项目开展了全过程跟踪审计，审计期间出具了审计意见及阶段性跟踪审计报告，同时完成了景洪市“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况审计项目，重点揭示和反映了债务筹集和使用情况，针对债务现状提出债务风险防范等建设性意见，助力景洪市持续优化营商环境，推进乡村振兴，建设宜居宜业美丽乡村。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

景洪市审计局共设置9个内设机构，包括：审计委员会秘书股、办公室、计财股、法规股、电子数据审计股、财政与社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股，所属单位1个，分别是：

1.景洪市内部审计指导中心

（二）决算单位构成

纳入景洪市审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.景洪市审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

景洪市审计局2022年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员0人），事业人员11人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

景洪市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；景洪市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

景洪市审计局2022年度收入合计8,077,297.55元。其中：财政拨款收入6,365,593.01元，占总收入的78.81%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,711,704.54元，占总收入的21.19%。与上年相比，收入合计增加895,650.20元，增长12.47%。其中：财政拨款收入增加242,210.92元，增长3.96%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加653,439.28元，增长61.75%。主要原因是：2022年8月新录用公务员3人，导致人员经费增加；地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加，导致总体收入较上年增加。

二、支出决算情况说明

景洪市审计局2022年度支出合计8,656,284.32元。其中：基本支出4,912,058.02元，占总支出的56.75%；项目支出3,744,226.30元，占总支出的43.25%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加1,792,155.77元，增长26.11%。其中：基本支出增加201,129.03元，增长4.27%；项目支出增加1,591,026.74元，增长73.89%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：2022年8月新录用公务员3人，导致人员经费支出增加；地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加，项目经费支出增加，导致总体支出较上年增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障景洪市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,912,058.02元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,356,352.92元，占基本支出的88.69％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费555,705.10元，占基本支出的11.31％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障景洪市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,744,226.30元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：2022年度景洪市审计局用于专项业务工作的经费支出3,744,226.30元，其中，审计业务支出3,032,602.60元，其他审计事务支出711,623.70元。主要用于差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费等支出。景洪市审计局充分发挥审计职能作用，主动服务地方经济社会发展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

景洪市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,666,850.36元，占本年支出合计的77.02%。与上年相比增加908,509.33元，增长15.78%，主要原因分析：2022年8月新录用公务员3人，导致人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,709,753.29元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.63%。其中：行政运行1,708,626.33元，主要用于景洪市审计机关人员经费及公用经费支出；事业运行1,402,698.76元，主要用于景洪市审计机关事业人员经费及公用经费支出；审计业务1,654,541.60元，主要用于景洪市审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出943,886.60元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出404,392.22元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.07%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出301,321.12元；机关事业单位职业年金缴费支出103,071.10元，主要用于景洪市审计机关养老保险、职业年金等支出；

9.卫生健康（类）支出276,359.85元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.15%。其中：行政单位医疗85,145.70元，事业单位医疗74,874.30元，公务员医疗补助109,824.35元，其他行政事业单位医疗支出6,515.50元，均用于景洪市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出276,345.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.15%。其中住房公积金支出276,345.00元，主要用于景洪市审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为34,700.00元，支出决算为16,641.14元，完成年初预算的47.96%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算16,061.14元，占总支出决算的96.51%；公务接待费支出决算580.00元，占总支出决算的3.49%，具体是国内接待费支出决算580.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

景洪市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为34,700.00元，支出决算为16,641.14元，完成年初预算的47.96%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为16,061.14元，完成年初预算的66.10%；公务接待费支出决算为580.00元，完成年初预算的5.58%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是受疫情影响，开展公务接待活动有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，切实压缩“三公”经费规模。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加1,481.47元，增长9.77%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加3,497.47元，增长27.84%；公务接待费支出决算减少2,016.00元，下降77.66%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：单位公务用车年久失修，车顶漏雨发霉，为保证审计人员正常用车，单位对公车车顶进行整修，公务用车运行维护费支出较上年增加，导致“三公”经费支出决算数总体增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计及日常下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次9人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省审计厅计财处和人事处到景洪市审计局开展计财管理工作调研和干部人事调研发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

景洪市审计局2022年机关运行经费支出552,556.07元，比上年增加57,968.58元，增长11.72%，主要原因分析：省厅拨入疫情防控工作经费，景洪市审计局开展边境疫情防控方面支出列入办公费，所以机关运行经费支出较上年增加。部门机关运行经费主要用于保障单位正常运转，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，景洪市审计局资产总额6,778,141.60元，其中，流动资产1,070,790.06元，固定资产5,508,041.54元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产199,310.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少611,770.55元，其中固定资产增加19,490.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

三、政府采购支出情况

2022年度，政府采购支出总额549,490.00元，其中：政府采购货物支出19,490.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出530,000.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

景洪市审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计业务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.景洪市审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx2.景洪市审计局2022年度决算公开报表.xlsx3.景洪市审计局2022年度绩效自评报告.xlsx