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第一部分 景洪市审计局2023年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 景洪市审计局2023年预算表
一、部门财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、部门基本支出预算表
八、部门项目支出预算表
九、部门项目绩效目标表
十、政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、政府购买服务预算表
十三、省对下转移支付预算表
十四、省对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目中期规划预算表
景洪市审计局2023年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
景洪市审计局是景洪市人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：
1、主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、向中国竞彩网市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受中国竞彩网委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向中国竞彩网报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中国竞彩网和有关部门通报审计情况和审计结果。
3、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。
（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。
4、受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。
5、按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6、组织实施对国家、省和州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或中国竞彩网裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。
（二）机构设置情况
中共景洪市委审计委员会办公室设在景洪市审计局。景洪市审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、计财股、法规股、电子数据审计股、财政与社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、中共景洪市委审计委员会办公室秘书股。
所属事业单位1个，景洪市内部审计指导中心。
（三）重点工作概述
一是加强财政审计，围绕守护公共资金安全，盯住财政资金绩效，严格落实好“过紧日子”要求；二是加强政策跟踪审计，紧盯国家扎实稳定经济一揽子计划、统筹疫情防控与经济发展一系列政策措施以及平稳经济发展贯彻措施落实情况，及时开展好政府债务风险、留抵退税、助企纾困、优化营商环境和保市场主体、保就业、保民生等政策措施落实情况跟踪审计，确保贯彻落实到位；三是加强领导干部审计，围绕规范权力运行，特别是对“一把手”这个关键少数的监督和制约，深入开展经济责任和自然资源资产管理责任审计，促进领导干部守法守规守纪尽责，不断深化“双责”自查预审工作，积极探索开展领导干部任期经济责任审计正向评价工作；四是加强民生审计，紧盯民生资金普惠落实，深入开展乡村振兴和就业、助困、低保等民生相关领域审计，督促各乡镇各部门把每一分钱都用在刀刃上；五是加强国企（资本）审计。加强对涉及国有企业（资本）的重大政策、项目和资金审计监督广度和深度，重点开展好国有企业审计监督。
二、预算单位基本情况
景洪市审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截止2022年12月统计，单位基本情况如下：
在职人员编制27人，其中：行政编制15人，工勤人员编制1人，事业编制11人。在职实有24人，其中：财政全额保障24人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员 8人，其中：离休 0人，退休 8人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2023年单位财务总收入7,661,229.03元，其中：一般公共预算6,134,129.03元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入1,527,100.00元。
与上年对比增加2,373,129.03元，增长44.88%，主要原因：编制2023年预算时在职人员总体较编制2022年预算时增加3人，导致人员经费及公用经费预算较上年增加，同时将非同级财政拨款收入预算1,527,100.00元纳入2023年省级预算填报，故2023年单位财务总收入较上年增加。
（二）财政拨款收入情况
2023年单位财政拨款收入6,134,129.03元，其中:本年收入6,134,129.03元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款6,134,129.03元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比增加846,029.03元，增长16.00%，主要原因：编制2023年预算时在职人员总体较编制2022年预算时增加3人，导致人员经费及公用经费预算较上年增加。
四、预算单位支出情况
2023年单位预算总支出 7,661,229.03元。财政拨款安排支出 6,134,129.03元，其中：基本支出4,304,929.03元，与上年对比增加846,029.03元，增长24.46%，主要原因是：编制2023年预算时在职人员总体较编制2022年预算时增加3人，导致人员经费及公用经费预算较上年增加；项目支出1,829,200.00元，与上年对比无增减变化。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况
一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,872,915.76元，主要用于主要用于行政单位的基本支出。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,829,200.00元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,428,015.03元，主要用于下属事业单位的基本支出。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出395,810.72元，主要用于主要用于本单位基本养老保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗128,109.74元，主要用于本单位医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗112,171.73元，主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助129,170.05元，主要用于局机关公务员医疗补助。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出8,736.00元，主要用于本单位职工其他医疗支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金230,000.00元，主要用于本单位职工住房公积金缴费支出。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
无。
（二）按既定政策标准测算补助事项
无。
（三）经济社会事业发展事项
无。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目11个，政府采购预算总额1,704,600.00元，其中：政府采购货物预算234,600.00元、政府采购服务预算1,470,000.00元、政府采购工程预算0.00元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
景洪市审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计24,300.00元，较上年减少10,400.00元，下降29.97%，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
景洪市审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
与上年对比无增减变化。
（二）公务接待费
景洪市审计局2023年公务接待费预算为10,000.00元，较上年减少400.00元，下降3.85%，国内公务接待批次为10次，共计接待80人次。
减少原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务接待费支出。
（三）公务用车购置及运行维护费
景洪市审计局2023年公务用车购置及运行维护费为14,300.00元，较上年减少10,000.00元，下降41.15%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费14,300.00元，较上年减少10,000.00元，下降41.15%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。
减少原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费支出。
八、重点项目预算绩效目标情况
景洪市审计局2023年重点项目是“审计业务经费”项目，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：开展审计项目24项，审计和延伸审计的单位至少24个，出具审计报告和专项审计调查报告24篇，审计提出建议至少48条，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目不少于2个，审计建议采纳不低于80%，向社会公告审计结果12篇，优秀审计项目获奖数量不少于1个。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
景洪市审计局2023年机关运行经费安排436,433.52元，与上年对比增加110,033.52元，增长33.71%，主要原因是：编制2023年预算时在职人员总体较编制2022年预算时增加3人，导致人员经费及公用经费预算较上年增加。
（三）国有资产占有使用情况
截至2022年12月31日，景洪市审计局资产总额4,511,114.76元，其中，流动资产1,060,029.82元，固定资产3,432,278.77元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产18,806.17元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少808,231.76元，其中固定资产减少150,613.85元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。
（四）空表说明
1.景洪市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。
2.景洪市审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。
3.景洪市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。
