2021年一季度，景洪市财政部门坚决贯彻落实市委、市政府各项决策部署，进一步强化责任担当，充分发挥财政职能作用，落实财政政策更加积极有为，努力克服新冠疫情带来的影响，扎实做好“保基本、促发展”，集中资金优先保障“三保”支出，全力保障和改善民生。1—3月，全市地方财政预算执行情况较好。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-3月，市本级一般公共预算收入完成30991万元，同比增收2652万元，增长9.36%。其中税收收入完成23246万元，同比增收1278万元，增长5.82%；非税收入（含教育费附加776万元）完成7745万元，同比增收1374万元，增长21.57%。

1-3月，地方一般公共预算支出完成80643万元，同比增支10878万元，增长15.59%。

（二）政府性基金预算收支情况

1-3月，政府性基金收入完成17129万元，同比增收13704万元，增长400.12％。其中：国有土地使用权出让收入15858万元。

1-3月，政府性基金支出完成18570元，同比减支11608万元，下降38.47%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出15817万元；地方政府专项债务付息支出1909万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

1-3月，社会保险基金完成收入31596万元，完成预算数132881万元的23.78%。同比增收941万元，增长3.07%。增收主要因素：保费收入比上年增加。

1-3月，社会保险基金完成支出40632万元，完成预算数194860万元的20.85%。同比增支6314万元，增长18.40%。增支主要因素：待遇支出比上年增加。

社会保险基金收支平衡计划：2021年1-3月社会保险基金累计收入31596万元，上级补助收入40564万元，上年结余40592万元，收入总计112752万元；2021年1-3月保险基金支出40632万元，上解上级支出17771万元，支出总计58403万元，收支相抵，年末滚存结余54349万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故1-3月收入为0。

1-3月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）财政收入实现“开门红”，但较以前年度同期有回落

一季度，在市委、市政府坚强领导下，全市财税部门提高政治站位、深入研判分析、积极主动作为，依法治税管费，加大组织收入力度，努力实现应收尽收，确保各项收入及时足额入库。一般公共预算累计完成30991万元，实现了首季“开门红”，较上年同期增长9.36%，但较以前年度经济运行平稳时期有所回落，下降3.4%。主要原因为：去年同期受疫情影响，加之国家、省先后出台一系列税收优惠政策，各税收普遍减收，中国竞彩网财政收入持续下滑，同比基数低。

（二）一般公共预算支出同比增幅较高，但财政支出结构需进一步优化

1—3月，全市一般公共预算支出完成80643万元，同比增支10878万元，增长15.59%，增幅较大。一是由于年初受上一年度翘尾因素影响，部分结转项目进度逐渐加快，导致资金拨付进度加大；二是着力“保民生”，本年度加大民生支出保障力度，1—3月全市民生类支出67570万元，同比增长20.65%，占一般公共预算支出总量的83.79%，较上年同期占比提高3.51个百分点。从具体支出科目来看增幅较大的科目为公共安全支出同比增长15.43%，主要原因为拨付边境专职辅警经费及抵边警务室和边境治安执勤点日常运维经费及人员工资；教育支出同比增长27.16%，主要原因为加大对学校建设等普通教育投入；文化旅游体育与传媒支出同比增长24.11%，主要原因为拨付旅游南线开发建设项目专项资金；节能环保支出同比增长169.57%，主要原因为拨付中央财政林业草原生态保护恢复资金。三是支出主要以在八项支出科目为主。2021年3月全市八项支出累计完成63841万元，在一般公共预算支出中占比76.16%，占比超60%，主要原因：截至3月支出项主要集中在“保工资、保运转、保民生”类，财政支出结构需进一步优化。

三、下一步工作措施及建议

（一）认真抓好收入组织工作，提升财政保障能力。加强预判，主动采取有效措施，积极应对当前经济形式，减小因减税降费政策或疫情原因造成的财政减收压力，确保与税务部门密切配合，加强收入分析，强化收入征管，在确保减税降费政策落实到位的基础上，密切关注支柱产业和重点税源企业纳税情况，依法依规组织收入，确保各项税收应收尽收；继续督促各非税执收部门加快非税项目清缴入库进度，确保非税收入及时足额缴库。

（二）强化财政统筹保障能力，着力优化财政支出结构。继续大力压减非急需非刚性支出，加大“六稳”“六保”等重点领域财政保障力度，切实加快重点项目支出进度，切实优化支出结构。压实部门预算执行主体责任，督促各部门进一步加快项目实施进度，尽快形成实物工作量；研究完善财政资金直达机制，扩大直达资金覆盖范围，客观全面反映中国竞彩网特殊因素和存在困难，积极争取上级更大支持。

（三）进一步加强预算管理，防范化解财政运行风险。今年财政收支平衡压力持续加大，财税部门要继续认真贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，进一步规范财政管理，有效防范化解各类财政运行风险；强化预算约束，严格执行人大批准的预算，严禁超财力、超预算安排支出，严禁无预算拨付财政资金；兜牢“三保”责任，统筹财力足额保障“三保”支出；坚持预算安排和库款管理，优先保障“三保”支出；监守债务风险防范底线，严格落实地方政府债务预算管理和限额管理规定，在批准的限额内依法依规举借债务，严格落实债务化解方案，控制地方政府隐性债务。

（四）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（五）加大土地出让力度。景洪市自然资源部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图一：

图二：