1-7月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-7月，市本级地方一般公共预算收入完成84818万元，为年初预算数的66.2%，同比增收5124万元，同比增长6.4%，超进度7.9个百分点。其中税收收入完成68254万元，完成年初预算数71.7%，同比减收2389万元，同比下降3.4%，超进度13.4个百分点；非税收入（含教育附加费2034万元）完成16564万元，完成年初预算数50.3%，同比增收7513万元，同比增长83%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成70288万元（含教育附加费2034万元），同比减收2428万元，同比下降3.3%；财政及其他部门完成14530万元，同比增收6978万元，同比增长108.2%。

地方一般公共预算支出完成225085万元，完成年初预算数的57.3%，同比增支19159万元，同比增长9.3%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成118207万元，为年初预算数32.2%，同比增收100205万元，同比增长556.6％。其中：国有土地使用权出让收入完成102375万元，完成年初预算数28.6%，同比增收86257万元，同比增长535.2%。

政府性基金支出完成80986万元，为年初预算数32.4%，同比增支54825万元，同比增长209.6%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-7月完成收入85148万元，为预算数128048万元的66.5%。同比增收14485万元，增长20.5%。增收主要因素：保费收入、财政补贴收入比上年增加 ；

1-7月完成支出82620万元，为预算数150497万元的54.9%。同比增支12392万元，增长17.6%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-7月，国有资本经营预算支出400万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。7月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入完成68254万元。主要是改征增值税、企业所得税、资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、契税、环境保护税等实现了增长。增值税完成28440万元，其中改征增值税完成18639万元，同比增长1.7%；企业所得税完成5310万元，同比增长22.3%；资源税完成817万元，同比增长17.4%；房产税完成3033万元，同比增长5.9%；印花税完成1361万元，同比增长4.9%；城镇土地使用税完成775万元，同比增长54.1%；契税完成13032万元，同比增长83.3%；环境保护税完成102万元，同比增长175.7%。

（二）收入结构持续改善。

7月份，税收收入完成68254万元，同比减收2389万元，下降3.4%，占一般公共预算收入的80.5%；非税收入（含教育附加费2034万元）完成16564万元，同比增收7513万元，增长83%，占一般公共预算收入的19.5%。税性收入占比较去年同期下降8.1个百分点，收入结构有待优化，收入质量有待改善，税务部门要加强税收动态管理，做到按进度应收尽收。但非税收入占比增长了8.1个百分点，本季财政部门加强了非税收入动态管理，做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。7月，政府性基金收入完成118207万元，同比增收100205万元，增长556.6％。其中：国有土地使用权出让收入完成102375万元，完成年初预算数28.6%，增收86257万元，同比增长535.2%。

（四）民生支出相对保障有力。7月止，一般公共预算支出完成225085万元，比上年增支19159万元，增长9.3%。其中：教育支出43410万元，同比增长7.6%；文化旅游体育与传媒支出3451万元，同比增长171.7%，超序时进度66.9个百分点；社会保障和就业支出47569万元，同比增长3.0%，超序时进度31.1个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）33583万元，同比增长11.3%，超序时进度26.2个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出171761万元，占一般公共预算支出总量的76.3%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2019年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市自然资源部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：

图表三：