景洪市2019年1—8月财政收支预算执行情况

1-8月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-8月，市本级地方一般公共预算收入完成102085万元，为年初预算数的79.7%，同比增收12680万元，同比增长14.2%，超进度13个百分点。其中税收收入完成78483万元，完成年初预算数82.4%，同比减收794万元，同比下降1%，超进度15.7个百分点；非税收入（含教育附加费2219万元）完成23602万元，完成年初预算数71.7%，同比增收13474万元，同比增长133%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成80702万元（含教育附加费2219万元），同比减收833万元，同比下降1%；财政及其他部门完成21383万元，同比增收13513万元，同比增长171.7%。

地方一般公共预算支出完成254279万元，完成年初预算数的64.7%，同比增支23155万元，同比增长10%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成125905万元，为年初预算数34.3%，同比增收91866万元，同比增长269.9％。其中：国有土地使用权出让收入完成110073万元，完成年初预算数30.7%，同比增收78329万元，同比增长246.8%。

政府性基金支出完成95526万元，为年初预算数38.3%，同比增支62540万元，同比增长189.6%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-8月完成收入92864万元，为预算数128048万元的72.5%。同比增收12250万元，增长15.2%。增收主要因素：保费收入、财政补贴收入比上年增加；

1-8月完成支出95144万元，为预算数150497万元的63.2%。同比增支11266万元，增长13.4%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-8月，国有资本经营预算支出400万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。8月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入完成78483万元。主要是企业所得税、资源税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、环境保护税等实现了增长。企业所得税完成5353万元，同比增长22.6%；资源税完成966万元，同比增长9.8%；印花税完成1712万元，同比增长15.1%；城镇土地使用税完成788万元，同比增长17.8%；耕地占用税完成2500万元，同比增长57%；契税完成15045万元，同比增长74.5%；环境保护税完成102万元，同比增长168.4%。

（二）收入结构不够改善。

8月份，税收收入完成78483万元，同比减收794万元，下降1%，占一般公共预算收入的76.9%；非税收入（含教育附加费2219万元）完成23602万元，同比增收13474万元，增长133%，占一般公共预算收入的23.1%。税性收入占比较去年同期下降11.8个百分点，收入结构有待优化，收入质量有待改善，税务部门要加强税收动态管理，做到按进度应收尽收。但非税收入占比增长了11.8个百分点，本季财政部门加强了非税收入动态管理，做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长。8月，政府性基金收入完成125905万元，同比增收91866万元，增长268.9％。其中：国有土地使用权出让收入完成110073万元，完成年初预算数30.7%，增收78329万元，同比增长246.8%。

（四）民生支出相对保障有力。8月止，一般公共预算支出完成254279万元，比上年增支23155万元，增长10%。其中：教育支出49065万元，同比增长7.9%；文化旅游体育与传媒支出3955万元，同比增长164%，超序时进度76.8个百分点；社会保障和就业支出50472万元，同比增长4.5%，超序时进度28.1个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）36296万元，同比增长6.2%，超序时进度24.6个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出192856万元，占一般公共预算支出总量的83.4%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2019年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市自然资源部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：