1-6月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-6月，市本级地方一般公共预算收入完成69644万元，为年初预算数的54.4%，同比增收3884万元，同比增长5.9%，超进度4.4个百分点。其中税收收入完成58554万元，完成年初预算数61.5%，同比增收1172万元，同比增长2%，超进度11.5个百分点；非税收入（含教育附加费1767万元）完成11090万元，完成年初预算数33.7%，同比增收2712万元，同比增长32.4%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成60321万元（含教育附加费1767万元），同比增收1207万元，同比增长2%；财政及其他部门完成9323万元，同比增收2677万元，同比增长40.3%。

地方一般公共预算支出完成190850万元，完成年初预算数的48.6%，同比增支11087万元，同比增长6.2%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成75882万元，为年初预算数20.7%，同比增收60778万元，同比增长402.4％。其中：国有土地使用权出让收入完成75104万元，完成年初预算数21%，同比增收61821万元，同比增长465.4%。

政府性基金支出完成53319万元，为年初预算数21.4%，同比增支40948万元，同比增长331%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月完成收入77295万元，为预算数128048万元的60.4%。同比增收12634万元，增长19.5%。增收主要因素：保费收入、财政补贴收入比上年增加；

1-6月完成支出64541万元，为预算数150497万元的42.9%。同比增支5962万元，增长10.2%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-6月，国有资本经营预算支出400万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。6月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成58554万元，同比增长2%。主要是改征增值税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、契税、环境保护税等实现了增长。增值税完成24678万元，其中改征增值税完成16280万元，同比增长6.2%；企业所得税完成4174万元，同比增长21.1%；资源税完成687万元，同比增长15.5%；城市维护建设税完成3783万元，同比增长2.9%；房产税完成2748万元，同比增长9.8%；印花税完成1190万元，同比增长16.9%；城镇土地使用税完成660万元，同比增长73.7%；车船税完成1692万元，同比增长4.2%；契税完成11171万元，同比增长79.6%；环境保护税完成60万元，同比增长361.5%。

（二）收入结构持续改善。6月份，税收收入完成58554万元，同比增收1172万元，增长2%，占一般公共预算收入的84.1%；非税收入（含教育附加费1767万元）完成11090万元，同比增收2712万元，增长32.4%，占一般公共预算收入的15.9%。税性收入占比较去年同期下降3.2个百分点，收入结构有待优化，收入质量有待改善，税务部门要加强税收动态管理，做到按进度应收尽收。但非税收入占比增长了3.2个百分点，本季度财政部门加强了非税收入动态管理，做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。6月，政府性基金收入完成75882万元，同比增收60778万元，增长402.4％。其中：国有土地使用权出让收入完成75104万元，完成年初预算数21%，增收61821万元，同比增长465.4%。

（四）民生支出相对保障有力。6月止，一般公共预算支出完成190850万元，比上年增支11087万元，增长6.2%。其中：教育支出35855万元，同比增长5.3%；文化旅游体育与传媒支出2669万元，同比增长176.9%，超序时进度46.8个百分点；社会保障和就业支出40885万元，同比增长1.3%，超序时进度26.8个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）30491万元，同比增长12.9%，超序时进度26.7个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出144503万元，占一般公共预算支出总量的75.7%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2019年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：