1-5月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-5月，市本级地方一般公共预算收入完成58939万元，为年初预算数的46%，同比增收6177万元，同比增长11.7%。其中税收收入完成51069万元，完成年初预算数53.6%,同比增收5634万元，同比增长12.4%，超进度3.6个百分点；非税收入（含教育附加费1546万元）完成7870万元，完成年初预算数23.9%，同比增收543万元，同比增长7.4%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成52614万元（含教育附加费1546万元），同比增收5758万元，同口径增长12.3%；财政及其他部门完成6325万元，同比增收419万元，同口径增长7.1%。

地方一般公共预算支出完成158518万元，完成年初预算数的40.4%，同比增支16679万元，同比增长11.8%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成48569万元，为年初预算数13.2%，同比增长1115.1％，增收44572万元。其中：国有土地使用权出让收入完成48446万元，完成年初预算数13.5%，同比增长2073.4%，增收46217万元。

政府性基金支出完成47303万元，为年初预算数18.9%，增支39915万元,同比增长540.3%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-5月完成收入68021万元，为预算数128048万元的53.1%。同比增收10910万元，增长19.1%。增收主要因素：保费收入、财政补贴收入比上年增加 ；

1-5月完成支出52473万元，为预算数150497万元的34.9%。同比增支2707万元，增长5.4%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-5月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。5月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成51069万元，同比增长12.4%。主要是增值税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、环境保护税等实现了增长。增值税完成21505万元,增长2.3%，其中改征增值税完成14528万元，同比增长19.3%；资源税完成555万元，同比增长27.9%；城市维护建设税完成3323万元，同比增长10%；印花税完成1063万元，同比增长26.4%；城镇土地使用税完成379万元，同比增长32.5%；土地增值税完成6104万元，同比增长12.3%；车船税完成1464万元，同比增长11.3%；契税完成10297万元，同比增长106.3%；环境保护税完成60万元，同比增长233.3%。

（二）收入结构持续改善。

5月份，税收收入完成51069万元，同比增收5634万元，增长12.4%，占一般公共预算收入的86.6%；非税收入（含教育附加费1546万元）完成7870万元，同比减收543万元，下降7.4%，占一般公共预算收入的13.4%。税性收入占比较去年同期增长0.5个百分点，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入占比下降0.5个百分点，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。5月，政府性基金收入完成48569万元，同比增收44572万元，增长1115.1％。其中：国有土地使用权出让收入完成48446万元，完成年初预算数13.5%，增收46217万元，同比增长2073.4%。

（四）民生支出相对保障有力。5月止，一般公共预算支出完成158518万元，比上年增支16679万元，增长11.8%。其中：教育支出27803万元；文化旅游体育与传媒支出2426万元，同比增长209.8%，超序时进度38个百分点；社会保障和就业支出35551万元，同比增长5.3%，超序时进度16.8个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）24239万元，超序时进度11个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出118306万元，占一般公共预算支出总量的73.6%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：