1-4月，景洪市财政部门稳中求进 ，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-4月，市本级地方一般公共预算收入完成46024万元，为年初预算数的35.9%，同比增收5460万元，同比增长13.5%。其中税收收入完成40002万元，完成年初预算数42%,同比增收7154万元，同比增长21.8%,超进度8.7个百分点；非税收入（含教育附加费1200万元）完成6022万元，完成年初预算数18.3%，同比减收1694万元，同比下降22%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成41202万元（含教育附加费1200万元），同比增收7351万元，同口径增长21.7%；财政及其他部门完成4822万元，同比减收1891万元，同比下降28.2%。

地方一般公共预算支出完成127533万元，完成年初预算数的32.5%，同比增支14805万元，同比增长13.1%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成38855万元，为年初预算数10.6%，同比增长946.7％，增收35143万元。其中：国有土地使用权出让收入完成38732万元，完成年初预算数10.8%，同比增长2633.4%，增收37315万元。

政府性基金支出完成43033万元，为年初预算数17.2%，增支35961万元，同比增长508.5%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-4月完成收入40591万元，为预算数128048万元的31.7%。同比减收10466万元，下降20.5%。减收主要因素：财政补贴收入比上年减少；

1-4月完成支出41216万元，为预算数150497万元的27.4%。同比增支4101万元，增长11.1%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-4月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。4月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成40002万元，同比增长21.8%。主要是增值税、资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税等实现了增长。增值税完成18079万元,增长11.5%，其中改征增值税完成12504万元，同比增长31.4%；资源税完成493万元，同比增长74.8%；城市维护建设税完成2568万元，同比增长20.6%；印花税完成880万元，同比增长29%；城镇土地使用税完成299万元，同比增长30%；土地增值税完成5385万元，同比增长132.4%；车船税完成1147万元，同比增长6.8%；契税完成8037万元，同比增长88.9%。

（二）收入结构持续改善。

4月份，税收收入完成40002万元，同比增收7154万元，增长21.8%，占一般公共预算收入的86.9%；非税收入（含教育附加费1200万元）完成6022万元，同比减收1694万元，下降22%，占一般公共预算收入的13.1%。税性收入占比较去年同期增长6个百分点，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入占比下降6个百分点，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。4月，政府性基金收入完成38855万元，同比增收35143万元，增长946.7％。其中：国有土地使用权出让收入完成38732万元，完成年初预算数10.8%，增收37315万元，同比增长2633.4%。

（四）民生支出相对保障有力。4月止，一般公共预算支出完成127533万元，比上年增支14805万元，增长13.1%。其中：教育支出21565万元；文化旅游体育与传媒支出1093万元，同比增长76.9%，超序时进度6.4个百分点；社会保障和就业支出32627万元，同比增长5.9%，超序时进度28个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）19640万元，超序时进度16.1个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出92807万元，占一般公共预算支出总量的72.8%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：