1-3月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-3月，市本级地方一般公共预算收入完成32081万元，为年初预算数的25%，同比增收6030万元，同比增长23.1%。其中税收收入完成29610万元，完成年初预算数31.1%，同比增收7588万元，同比增长34.5%，超进度6.1个百分点；非税收入（含教育附加费946万元）完成2471万元，完成年初预算数7.5%，同比减收1558万元, 同比下降38.7%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成30556万元（含教育附加费946万元），同比增收7787万元，同口径增长34.2%；财政及其他部门完成1525万元，同比减收1757万元，同比下降53.5%。

地方一般公共预算支出完成94548万元，完成年初预算数的24.1%，同比增支5209万元，同比增长5.9%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成21461万元，为年初预算数5.8%，同比增长496.3％，增收17862万元。其中：国有土地使用权出让收入完成21338万元，完成年初预算数6%，同比增长1535.1%，增收20033万元。

政府性基金支出完成30288万元，为年初预算数12.1%，同比增长943%，增支27384万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-3月完成收入37319万元，为预算数128048万元的29.1%。同比减收4591万元，下降10.9%。减收主要因素：财政补贴收入比上年减少；

1-3月完成支出32064万元，为预算数150497万元的21.3%。同比增支2627万元，增长8.9%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-3月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。3月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成29610万元，同比增长34.5%。主要是增值税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、契税等实现了增长。增值税完成13624万元，增长12.3%，其中改征增值税完成9842万元，同比增长39.7%；资源税完成302万元，同比增长65.9%；城市维护建设税完成2039万元，同比增长28.6%；房产税完成757万元，同比增长11%；印花税完成633万元，同比增长35%；土地增值税完成3254万元，同比增长126.8%；车船税完成847万元，同比增长8%；契税完成6697万元，同比增长171.1%。

（二）收入结构持续改善。

3月份，税收收入完成29610万元，同比增收7588万元，增长34.5%，占一般公共预算收入的92.3%；非税收入（含教育附加费946万元）完成2471万元，同比减收1558万元，下降38.7%，占一般公共预算收入的7.7%。税性收入比重较去年同期增长7.8个百分点，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降7.8%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。3月，政府性基金收入完成21461万元，同比增收17862万元，增长496.3％。其中：国有土地使用权出让收入完成21338万元，完成年初预算数6%，同比增长1535.1%，增收20033万元。

（四）民生支出相对保障有力。3月止，一般公共预算支出完成94548万元，比上年增支5237万元，增长5.9%。其中：教育支出15027万元；文化旅游体育与传媒支出841万元，同比增长99.8%，超序时进度5.5个百分点；社会保障和就业支出29194万元，同比增长10.4%，超序时进度29.8个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）16894万元，超序时进度17.5个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出73878万元，占一般公共预算支出总量的78.1%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。