1-2月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-2月，市本级地方一般公共预算收入完成24135万元，为年初预算数的18.8%，同比增收4090万元，同比增长20.4%，超进度2.2个百分点。其中税收收入完成22760万元，完成年初预算数23.9%，同比增收6413万元，同比增长39.2%，超进度7.3个百分点；非税收入（含教育附加费789万元）完成1375万元，完成年初预算数4.2%，同比减收2323万元，同比下降62.8%。

分征收部门情况：税务地方级收入完成23549万元（含教育附加费789万元），同比增收6633万元，同口径增长39.2%；财政及其他部门完成586万元，同比减收2543万元，同比下降81.3%。

地方一般公共预算支出完成57685万元，完成年初预算数的14.7%，同比增支682万元，同比增长1.2%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成12286万元，为年初预算数3.3%，同比增长318.9％，增收9353万元。其中：国有土地使用权出让收入完成12286万元，完成年初预算数3.4%，同比增长1807.8%，增收11642万元。

政府性基金支出完成10735万元，为年初预算数4.3%，同比增长423.4%，增支8684万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-2月完成收入29586万元，为预算数128048万元的23.1%。同比减收7967万元，下降21.2%。减收主要因素：财政补贴收入比上年减少；

1-2月完成支出20706万元，为预算数150497万元的13.8%。同比增支2943万元，增长16.6%。支出增加主要因素：待遇支出比上年增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-2月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。2月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成22760万元，同比增长39.2%。主要是增值税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、契税等实现了增长。增值税完成11243万元，增长31.2%，其中改征增值税完成8124万元，同比增长54.6%；资源税完成283万元，同比增长83.8%；城市维护建设税完成1713万元，同比增长41.7%；房产税完成656万元，同比增长19.9%；印花税完成518万元，同比增长33.5%；土地增值税完成2144万元，同比增长109%；契税完成4366万元，同比增长112.1%。

（二）收入结构持续改善。

2月份，税收收入完成22760万元，同比增收6413万元，增长39.2%，占一般公共预算收入的94.3%；非税收入（含教育附加费789万元）完成1375万元，同比减收2323万元，下降62.8%，占一般公共预算收入的5.7%。税性收入比重较去年同期增长12.8个百分点，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降12.8%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理，做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。2月，政府性基金收入完成12286万元，同比增收9353万元，增长318.9％。其中：国有土地使用权出让收入完成12286万元，完成年初预算数3.4%，同比增长1807.8%，增收11642万元。

（四）民生支出相对保障有力。2月止，一般公共预算支出完成57685万元，比上年增支682万元，增长1.2%。其中：教育支出10375万元，同比增长16.9%；文化旅游体育与传媒支出528万元，同比增长97.8%，超序时进度2.6个百分点；卫生健康支出（原医疗卫生支出）14493万元，同比增长23.9%，超序时进度19.9个百分点；社会保障和就业支出19177万元，超序时进度19.4个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出50533万元，占一般公共预算支出总量的87.6%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：