1-12月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-12月，市本级地方一般公共预算收入完成122074万元，为年初预算数的104.9%，同比增收11780万元，同比增长10.7%，超序时进度4.9个百分点。其中税收收入完成105159万元，完成年初预算数128.2%，同比增收28830万元，同比增长37.8%；非税收入（含教育附加费3153万元）完成16915万元，完成年初预算数的49.2%，同比减收17050万元，同比下降50.2%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成46775万元，同比增收10159万元，同比增长27.7%；地税地方级收入完成61717万元（含教育附加费3153万元），同比增收19467万元，同比增长46.1%；财政及其他部门完成13582万元，同比减收17846万元，同比下降56.8%。

地方一般公共预算支出完成411396万元，完成年初预算数的132.4%，同比增支29131万元，同比增长7.6%，超进序时度32.4个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成167484万元，为年初预算数的148%，同比增收126281万元，同比增长306.5%。其中：城市基础设施配套费收入完成12800万元，完成年初预算数的640%，同比增收9800万元，同比增长326.7%；国有土地使用权出让金收入完成152445万元，完成年初预算数的140.2%，同比增收116166万元，同比增长320.2%；污水处理费收入完成1700万元，完成年初预算数的100%，同比增收200万元，同比增长13.3%。

政府性基金支出完成133670万元，为年初预算数的115.1%，同比增支97089万元，同比增长265.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-12月完成收入129871万元，为年初预算数106202万元的122.3%。同比减少5657万元，下降4.2%。收入减少主要因素：保险费收入比上年减少，主是原因是：上年清算2014年10月-2016年12月机关养老保险19402万元。

1-12月完成支出130984万元，为年初预算数132025万元的99.2%。同比减支20719万元，下降13.7%。支出减少主要因素：待遇支出比上年减少，主要原因是上年清算2014年10月-2016年12月机关养老保险19402万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-12月，国有资本经营预算收入完成655万元，为年初预算数的118%。

1-12月，国有资本经营预算支出400万元，为年初预算的100%。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。1-12月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成105159万元，同比增长37.8%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成44640万元,增长26%，其中改征增值税完成27250万元，同比增长42%；企业所得税完成5056万元，同比增长35%；个人所得税完成3735万元，同比增长67.2%；资源税完成1421万元，同比增长32.7%；城市维护建设税完成6629万元，同比增长28.3%；土地增值税完成16595万元，同比增长105.1%；车船税完成3298万元，同比增长21.5%；耕地占用税完成1592万元，同比增长5.9%； 契税完成13570万元，同比增长77.4%。

（二）收入结构持续改善。

1-12月，税收收入完成105159万元，同比增收28830万元，增长37.8%，占一般公共预算收入的86%；非税收入（含教育附加费3153万元）完成16915万元，同比减收17050万元，下降50.2%，占一般公共预算收入的14%。税收收入在一般公共预算收入中占比较上年同期有较大提高，收入结构更加优化，收入质量得到有效改善。但非税收入下降50.2%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所增长。1-12月，政府性基金收入完成167484万元，同比增收126281万元、同比增长306.5%。其中：国有土地使用权出让金收入152445万元，同比增收116166万元、同比增长320.2%；城市基础设施配套费收入12800万元，同比增收9800万元、同比增长326.7%；污水处理费收入完成1700万元，同比增收200万元，同比增长13.3%。

（四）民生支出相对保障有力。1-12月，一般公共预算支出完成411396万元，同比增支29131万元，同比增长7.6%。其中：教育支出90019万元，同比增支14120万元，同比增长18.6%；文化体育与传媒支出2652万元，同比增支175万元，同比增长7.1%，；医疗卫生与计划生育支出53144万元，同比减支3468万元，同比下降6.1%；社会保障和就业支出75221万元，同比增支16773万元，同比增长28.7%。着力“保民生”，全市民生类支出322308万元，占一般公共预算支出总量的78.3%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：