1-11月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-11月，市本级地方一般公共预算收入完成116220万元，为年初预算数的99.8%，同比增收14331万元，同比增长14.1%，超序时进度8.1个百分点。其中税收收入完成99295万元，完成年初预算数121.1%，同比增收29561万元，同比增长42.4%；非税收入（含教育附加费2923万元）完成16925万元，完成年初预算数的49.2%，同比减收15230万元，同比下降47.4%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成43593万元，同比增收10415万元，同比增长31.4%；地税地方级收入完成58803万元（含教育附加费2923万元），同比增收19945万元，同比增长51.3%；财政及其他部门完成13824万元，同比减收16029万元，同比下降53.7%。

地方一般公共预算支出完成335387万元，完成年初预算数的108%，同比增支16178万元，同比增长5.1%，超进序时度16.3个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成131980万元，为年初预算数的116.6%，同比增收109627万元，同比增长490.4%。其中：城市基础设施配套费收入完成9582万元，完成年初预算数的479.1%，同比增收6585万元，同比增长219.7%；国有土地使用权出让金收入完成120066万元，完成年初预算数的110.4%，同比增收102309万元，同比增长576.2%；农业土地开发资金收入完成278万元，完成年初预算数的39.7%，同比增收28万元，同比增长11.2%；污水处理费收入完成1793万元，完成年初预算数的105.5%，同比增收444万元，同比增长32.9%。

政府性基金支出完成88144万元，为年初预算数的75.9%，同比增支71805万元，同比增长439.5%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-11月完成收入115267万元，为年初预算数106202万元的108.5%。同比减收15200万元，下降11.6%。减收主要因素：保险费收入减少，主是原因是上年清算2014年10月-2016年12月机关养老保险19402万元。

1-11月完成支出116444万元，为年初预算数132025万元的88.2%。同比减支22408万元，下降16.1%。支出减少主要因素：待遇支出比上年减少，主要原因是上年清算2014年10月-2016年12月机关养老保险19402万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-11月，国有资本经营预算收入完成83万元，为年初预算数的15%。

1-11月，国有资本经营预算支出370万元，为年初预算的92.5%。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。1-11月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成99295万元，同比增长42.4%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成41456万元,增长29.7%，其中改征增值税完成25541万元，同比增长46.9%；企业所得税完成5032万元，同比增长35.4%；个人所得税完成3556万元，同比增长75.7%；资源税完成1212万元，同比增长31.5%；城市维护建设税完成6185万元，同比增长32.5%；土地增值税完成16404万元，同比增长114.4%；车船税完成3006万元，同比增长21.5%；耕地占用税完成1592万元，同比增长5.9%； 契税完成12971万元，同比增长85.9%。

（二）收入结构持续改善

1-11月，税收收入完成99295万元，同比增收29561万元，增长42.4%，占一般公共预算收入的85%；非税收入（含教育附加费2923万元）完成16925万元，同比减收15230万元，下降47.4%，占一般公共预算收入的15%。税收收入在一般公共预算收入中占比较上年同期有较大提高，收入结构更加优化，收入质量得到有效改善。但非税收入下降47.4%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所增长。1-11月，政府性基金收入完成131980万元，同比增收109627万元、同比增长490.4%。其中：国有土地使用权出让金收入120066万元，同比增收102309万元、同比增长576.2%；农业土地开发资金收入278万元，同比增收28万元、同比增长11.2%；城市基础设施配套费收入9582万元，同比增收6585万元、同比增长219.7%；污水处理费收入完成1793万元，同比增收444万元，同比增长32.9%。

（四）民生支出相对保障有力。1-11月，一般公共预算支出完成335387万元，同比增支16178万元，同比增长5.1%。其中：教育支出70330万元，同比增支11657万元，同比增长19.9%；文化体育与传媒支出2300万元，同比增支285万元，同比增长14.1%，；医疗卫生支出44942万元，同比减支5614万元，同比下降11.1%；社会保障和就业支出63244万元，同比增支16491万元，同比增长35.3%。着力“保民生”，全市民生类支出274820万元，占一般公共预算支出总量的81.9%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：