1-10月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-10月,市本级地方一般公共预算收入完成109012万元, 为年初预算数的93.7%，同比增收19615万元，同比增长21.9%，超序时进度10.4个百分点。其中税收收入完成93762万元，完成年初预算数114.3%，同比增收32736万元, 同比增长53.6%；非税收入（含教育附加费2708万元）完成15250万元，完成年初预算数的44.3%，同比减收13121万元，同比下降46.2%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成42947万元，同比增收12620万元，同比增长41.6%；地税地方级收入完成53648万元（含教育附加费2708万元），同比增收20868万元，同比增长63.7%；财政及其他部门完成12417万元，同比减收13873万元，同比下降52.8%。

地方一般公共预算支出完成302592万元，完成年初预算数的97.4%，同比增支5724万元，同比增长1.9%，超进序时度14.1个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成63684万元，为年初预算数的56.3%，同比增收54336万元，同比增长581.3%。其中：城市基础设施配套费收入完成9582万元，完成年初预算数的479.1%，同比增收8566万元，同比增长843.1%；国有土地使用权出让金收入完成51770万元，完成年初预算数的47.6%，同比增收44515万元，同比增长613.6%；农业土地开发资金收入完成278万元，完成年初预算数的39.7%，同比增收224万元，同比增长414.8%；污水处理费收入完成1793万元，完成年初预算数的105.5%，同比增收770万元，同比增长75.3%。

政府性基金支出完成56505万元，为年初预算数的48.6%，同比增支43645万元，同比增长339.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-10月完成收入104425万元，为年初预算数106210万元的98.3%。同比减收12017万元，下降10.3%。减收主要因素：保险费收入减少，上级补助收入减少。

1-10月完成支出103912万元，为年初预算数125052万元的83.1%。同比减支16748万元，下降13.9%。支出减少主要因素：待遇支出减少。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-10月，国有资本经营预算收入完成83万元，为年初预算数的15%。

1-10月，国有资本经营预算支出159万元，为年初预算的39.8%。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。1-10月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成93762万元，同比增长53.6%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、资源税、车船税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成40734万元,增长39.9%，其中改征增值税完成23952万元，同比增长52.6%；企业所得税完成5012万元，同比增长36.9%；个人所得税完成3362万元，同比增长81.4%；城市维护建设税完成5748万元，同比增长37.8%；土地增值税完成15828万元，同比增长218.6%；资源税完成1113万元，同比增长26.5%；车船税完成2758万元，同比增长20.9%；耕地占用税完成1592万元，同比增长5.9%；契税完成10486万元，同比增长99.1%。

（二）收入结构持续改善。

1-10月，税收收入完成93762万元，同比增收32736万元，增长53.6%，占一般公共预算收入的86%；非税收入（含教育附加费2708万元）完成15250万元，同比减收13121万元，下降46.2%，占一般公共预算收入的14%。税收收入在一般公共预算收入中占比较上年同期有较大提高，收入结构更加优化，收入质量得到有效改善。但非税收入下降46.2%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所增长。1-10月，政府性基金收入完成63684万元，同比增收54336万元、同比增长581.3%。其中：国有土地使用权出让金收入51770万元，同比增收44515万元、同比增长613.6%；农业土地开发资金收入278万元，同比增收224万元、同比增长414.8%； 城市基础设施配套费收入9582万元，同比增收8566万元、同比增长843.1%；污水处理费收入完成1793万元，同比增收770万元，同比增长75.3%。

（四）民生支出相对保障有力。1-10月，一般公共预算支出完成302592万元，同比增支5724万元，同比增长1.9%。其中：教育支出62813万元，同比增支9283万元，同比增长17.3%；文化体育与传媒支出2049万元，同比增支269万元，同比增长15.1%，；医疗卫生支出41004万元，超序时进度38.5个百分点，同比减支6412万元，同比下降13.5%；社会保障和就业支出60061万元，超序时进度56.4个百分点，同比增支14309万元，同比增长31.3%。着力“保民生”，全市民生类支出249188万元，占一般公共预算支出总量的82.3%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：