为提高各级主管部门和基层单位绩效管理工作水平，景洪市开展预算绩效管理培训工作。全年共组织预算绩效管理培训二次，涉及市及乡镇财政干部、各预算单位分管领导、财务人员和项目负责人近500人作为培训重点，培训内容涉及预算绩效管理的各个环节。

(二)着力推进预算绩效目标管理改革

推进预算绩效管理目标，就是将预算绩效管理理念和相关要求融入到预算管理的全过程，逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用的预算绩效管理机制，在编制年初财政预算时就引进绩效管理。

（三）加大绩效评价力度，扩展绩效评价新领域

对2017年度市本级预算安排的20万元以上（含20万元）的财政项目支出开展绩效评价自评工作，在此基础上，引入第三方机构开展再评价项目，今年委托瑞华会计师事务所和西双版纳中静会计师事务所第三方机构开展再评价工作。重点对2017年涉及民生比较关注的重大、重点项目，医疗卫生、教育发展、城市维护、社会保障、交通运输、移民开发、美丽乡村、基础设施建设等领域。在逐步拓宽预算单位自行评价覆盖面的基础上，中国竞彩网对绩效评价作了多种形式的探索，努力拓展绩效管理新领域。

一是全市纳入绩效评价单位64个(自评41个、引入第三方项目评价单位14个、政策性评价2个、整体评价7个)。

二是全市绩效评价资金54707.51万元，其中：自评资金26124.82万元，引入第三方机构开展了项目评价资金7904.69万元、政策性评价资金701万元、整体支出评价资金19977万元，合计28582.69万元。评价发现问题64个，提出整改建议56条。

(四) 加强结果应用，推进财政科学化管理

中国竞彩网出台的《景洪市财政局 景洪市监察局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》，为绩效评价结果的反馈与应用提供了制度保障。目前中国竞彩网的绩效评价结果应用主要采取以下形式：一是及时反馈问题及整改结果，财政部门根据评价结果下发整改通知书，被评价单位及时做出整改，并将整改结果反馈财政部门，全市全年反馈到被评价单位的项目支出金额达54707.51万元，反馈比例达100%，督促整改比例达100%；二是加大对评价结果应用的管理，将预算与评价结果有机的结合在一起，对评价好的项目，在年初预算安排时给予优先考虑，对评价结果差的，整改期间，给予暂缓或停拨资金。三是公开绩效信息，加强社会监督，按照政务信息公开的原则，及时将评价结果报送各级党委、人大、政府、政协、纪委等相关部门，公开比例达100%。

（五）规范引入第三方机构开展绩效评价工作程序和方法

严格执行《景洪市财政局关于印发中介机构参与财政支出项目绩效评价工作管理办法》（景财绩效〔2014〕7号），引入第三方机构开展绩效评价，为确保评价质量，采取了以下措施：一是认真执行政府采购程序，严格按照政府采购程序采购中介服务，签订服务合同；二是在委托合同中明确财政部门有权对中介机构的绩效评价工作质量进行考核，监督。考核不合格的，以后年度财政部门将不再委托该机构从事相关业务；三是加强与中介机构，被评价部门的交流沟通、熟悉项目情况、明确工作重点；四是在绩效评价过程中，协调联动、积极配合、项目支出绩效目标梳理、进行跟踪随访、及时了解项目信息和中介机构工作方式、方法、严格审核工作方案、指标体系和绩效评价结果；五强化基础，规范档案管理、按照档案管理要求，从前期就注重资料收集，整理、归档，主要内容为文书档案、绩效评价档案、尽力做到资料齐全，管理规范。

二、财政支出绩效管理工作的初步成效

(一)提高预算单位对绩效管理工作的认识

随着预算绩效管理工作逐步推进，市级各预算单位提高了对绩效管理工作的认识，越来越重视财政支出绩效管理，大部分单位把绩效管理工作列入重要工作日程。“重预算轻管理，重分配轻监督、重使用轻效益”的局面有所改变，“使用财政资金要讲效益”的绩效理念逐步形成。

（二）提高了各预算单位的管理水平

通过开展绩效管理评价，各预算单位更直接地了解到财政资金使用管理、项目实施等方面存在的问题及其形成的原因，有利于自觉加强内部资金使用的监督管理，完善内部管理制度和措施，正确引导和规范财政资金监督与管理，形成有效的财政约束。同时，财政部门可以及时发现预算单位资金存在的问题并提出相应建议，促进各预算单位严格执行预算，加强项目管理，从而形成一种自我约束、内部规范的预算管理机制。

（三）促进了项目顺利实施

通过开展绩效管理，对项目任务完成情况、项目执行情况、资金使用情况和效益情况进行了认真梳理，为资金的落实提供了依据和保障，并对项目实施单位工程进度和质量进行监督，对项目顺利实施起到了积极的促进作用。

三、存在的问题和不足

预算绩效管理政策性强、涉及面广，在不断的探索、改革与创新中，亟待解决的困难与不足主要表现在：一是预算绩效管理工作的认识有待提高。有的部门和领导干部对绩效管理重视不够，缺乏绩效管理主体意识，对相关工作拖延或者被动应付，使一些工作流于形式。二是绩效目标的申报质量不高，指标不具体，不明确，不便于考核，预算执行中约束性不强，造成事后开展绩效评价时缺乏依据。三是评价指标有待进一步细化。四是预算部门绩效自评质量有待提高。部分部门绩效评价自评工作流于形式，评价报告内容简单，没有对绩效完成情况以及存在的问题进行有效分析，评价的客观性不高。五是评价结果应用不充分。评价结果更多停留在反映情况、查找问题、完善制度层面，还不能主动与财政管理、预算安排有效衔接。六是缺乏对部门预算绩效管理工作的考核。七是队伍素质有待提高，预算绩效管理工作各环节的分工、协调有待加强。针对这些薄弱点和不足，必须有针对性地加以改进和完善，不断巩固拓展预算绩效管理取得的成果。

四、下一步打算和建议

（一）加强绩效目标管理。进一步推进绩效目标管理规范化，提高预算编制的科学性，配合预算股在预算编审中落实绩效目标编制、审核以及批复的规范程序和要求，推进绩效目标与预算编制融合，使绩效目标真正成为预算执行、绩效评价、绩效问责的重要依据。

（二）拓展绩效评价内容。在2018年相关试点工作的基础上，继续开展部门整体支出和政策评价试点工作，强化预算部门的支出责任和管理效能。逐步完善个性指标体系。

（三）加强财政重点评价。财政重点绩效评价由预算资金管理股室提出建议，借助社会中介机构专业力量围绕市委、市政府的重要工作以及社会关注度高的项目开展财政重点评价，发挥以点带面的示范作用，逐步提高绩效评价工作质量，促进公开、透明。预算执行中，配合协调财政预算资金管理股室和预算单位加强预算绩效追踪检查，规范相关程序和痕迹管理。

（四）注重绩效评价结果应用和信息公开。完善绩效评价报告制度,逐步加大绩效结果向社会公开的力度，增强被评价单位的责任感和紧迫感；促进绩效评价结果与预算安排相结合，作为安排预算的重要参考依据。

（五）加强预算绩管理工作指导和培训，完善预算绩效管理规章制度。结合实际不断完善系统、规范的绩效管理工作流程和操作细则，结合省、州相关制度探索研究工作管理和考核机制，明确各相关机构和人员在预算绩效管理工作中的职责。进一步加强对预算部门的业务指导和培训。

景洪市财政局

2018年10月25日