1-9月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-9月，市本级地方一般公共预算收入完成100891万元，为年初预算数的86.7%，同比增收20819万元，同比增长26%，超序时进度11.7个百分点。其中税收收入完成86399万元，完成年初预算数105.4%，同比增收33192万元，同比增长62.4%；非税收入（含教育附加费2478万元）完成14492万元，完成年初预算数的42.1%，同比减收12373万元，同比下降46.1%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成39275万元，同比增收12364万元，同比增长45.9%；地税地方级收入完成49725万元（含教育附加费2478万元），同比增收21711万元，同比增长77.5%；财政及其他部门完成11891万元，同比减收13256万元，同比下降52.7%。

地方一般公共预算支出完成285688万元，完成年初预算数的92%，同比增支827万元，同比增长0.3%，超进序时度17个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成39437万元，为年初预算数的34.9%，同比增收30758万元，同比增长354.4%。其中：城市基础设施配套费收入完成5491万元，完成年初预算数的274.6%，同比增收4571万元，同比增长496.8%；国有土地使用权出让金收入完成32257万元，完成年初预算数的29.7%，同比增收25438万元，同比增长373%。

政府性基金支出完成40911万元，为年初预算数的35.2%，同比增支32115万元，同比增长365.1%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-9月完成收入94899万元，为年初预算数106210万元的89.3%。同比减收17064万元，下降15.2%。减收主要因素：保险费收入减少，上级补助收入减少。

1-9月完成支出92750万元，为年初预算数125052万元的74.2%。同比减支20243万元，下降17.9%。支出减少主要因素：待遇支出减少。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-9月，国有资本经营预算支出33万元,同比减支44万元，下降57.1%。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。9月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成86399万元，同比增长62.4%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成37421万元,增长43.1%，其中改征增值税完成22232万元，同比增长60.4%；企业所得税完成4381万元，同比增长39.3%；个人所得税完成3097万元，同比增长81.9%；城市维护建设税完成5259万元，同比增长41.1%；土地增值税完成15040万元，同比增长226.5%；契税完成10117万元，同比增长102.3%；耕地占用税完成1592万元，同比增长17588.9%。

（二）收入结构持续改善。

9月份，税收收入完成86399万元，同比增收33192万元，增长62.4%，占一般公共预算收入的85.6%；非税收入（含教育附加费2478万元）完成14492万元，同比减收12373万元，下降46.1%，占一般公共预算收入的14.4%。税性收入比重较去年同期增长，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降46.1%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所增长。9月，政府性基金收入完成39437万元，同比增收30758万元、同比增长354.4%。其中：国有土地使用权出让金收入32257万元，同比增收25438万元、同比增长373%；农业土地开发资金收入278万元，同比增收225万元、同比增长424.5%； 城市基础设施配套费收入5491万元，同比增收4571万元、同比增长496.8%。

（四）民生支出相对保障有力。9月止，一般公共预算支出完成285688万元，同比增支827万元，同比增长0.3%。其中：教育支出59736万元，同比增支8203万元，同比增长15.9%；文化体育与传媒支出1960万元，同比增支302万元，同比增长18.2%，；医疗卫生支出38884万元，超序时进度40.5个百分点，同比减支5970万元，同比下降13.3%；社会保障和就业支出57599万元，超序时进度58.9个百分点，同比增支13468万元，同比增长30.5%。着力“保民生”，全市民生类支出235232万元，占一般公共预算支出总量的82.3%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：