1-8月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-8月，市本级地方一般公共预算收入完成89405万元，为年初预算数的76.8%，同比增收18193万元，同比增长25.5%，超序时进度10.1个百分点。其中税收收入完成79277万元，完成年初预算数96.7%，同比增收32628万元，同比增长69.9%；非税收入（含教育附加费2259万元）完成10128万元，完成年初预算数的29.4%，同比减收14435万元，同比下降58.8%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成36145万元，同比增收11960万元，同比增长49.4%；地税地方级收入完成45390万元（含教育附加费2259万元），同比增收21418万元，同比增长89.3%；财政及其他部门完成7870万元，同比减收15185万元，同比下降65.8%。

地方一般公共预算支出完成231123万元，完成年初预算数的74.4%，同比减支17068万元，同比下降6.9%，超进序时度7.7个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成34039万元，为年初预算数的30.1%，同比增收24806万元，同比增长268.7%。其中：城市基础设施配套费收入完成1595万元，完成年初预算数的79.8%，同比增收675万元，同比增长73.4%；国有土地使用权出让金收入完成31744万元，完成年初预算数的29.2%，同比增收24370万元，同比增长330.5%。

政府性基金支出完成32986万元，为年初预算数的28.4%，同比增支24447万元，同比增长286.3%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-8月完成收入80614万元，为年初预算数106210万元的75.9%。同比增收8810万元，增长12.3%。增收主要因素：保险费收入增加，上级补助收入增加。

1-8月完成支出83877万元，为年初预算数125052万元的67.1。同比增支11810万元，增长16.4%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-8月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。8月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成79277万元，同比增长69.9%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成34321万元,增长48.3%，其中改征增值税完成20453万元，同比增长67.2%；企业所得税完成4367万元，同比增长39.7%；个人所得税完成2863万元，同比增长84.5%；城市维护建设税完成4791万元，同比增长47.1%；土地增值税完成13970万元，同比增长245.5%；契税完成8624万元，同比增长107.5%；耕地占用税完成1592万元，同比增长17588.9%。

（二）收入结构持续改善

8月份，税收收入完成79277万元，同比增收32628万元，增长69.9%，占一般公共预算收入的88.7%；非税收入（含教育附加费2259万元）完成10128万元，同比减收14435万元，下降58.8%，占一般公共预算收入的11.3%。税性收入比重较去年同期增长，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降58.8%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所增长。8月，政府性基金收入完成34039万元，同比增收24806万元、同比增长268.7%。其中：国有土地使用权出让金收入31744万元，同比增收24370万元、同比增长330.5%；农业土地开发资金收入278万元，同比增收226万元、同比增长434.6%； 城市基础设施配套费收入1595万元，同比增收675万元、同比增长73.4%。

（四）民生支出相对保障有力。8月止，一般公共预算支出完成231123万元，同比减支17068万元，同比下降6.9%。其中：教育支出45473万元，同比增支1129万元，同比增长2.5%；文化体育与传媒支出1498万元，同比增支220万元，同比增长17.2%，；医疗卫生支出34180万元，超序时进度34.8个百分点，同比减支6258万元，同比下降15.5%；社会保障和就业支出48295万元，超序时进度45.6个百分点，同比增支5711万元，同比增长13.4%。着力“保民生”，全市民生类支出192856万元，占一般公共预算支出总量的83.4%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：

图表二：