景洪市2018年1—7月财政收支预算执行情况

1-7月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-7月,市本级地方一般公共预算收入完成79694万元, 为年初预算数的68.5%，同比增收18146万元，同比增长29.5%，超序时进度10.2个百分点。其中税收收入完成70643万元，完成年初预算数86.2%，同比增收30053万元, 同比增长74%；非税收入（含教育附加费2073万元）完成9051万元，完成年初预算数的26.3%，同比减收11907万元, 同比下降56.8%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成32600万元，同比增收11716万元，同比增长56.1%；地税地方级收入完成40116万元（含教育附加费2073万元），同比增收19119万元，同比增长91.1%；财政及其他部门完成6978万元，同比减收12689万元，同比下降64.5%。

地方一般公共预算支出完成205926万元，完成年初预算数的66.3%，同比增支6290万元，同比增长3.2%，超进序时度8个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成18002万元，为年初预算数的15.9%，同比增收9814万元，同比增长119.9%。其中：城市基础设施配套费收入完成1595万元，完成年初预算数的79.8%，同比增收902万元，同比增长130.2%；国有土地使用权出让金收入完成16118万元，完成年初预算数的14.8%，同比增收9406万元，同比增长140.1%。

政府性基金支出完成26161万元，为年初预算数的22.5%，同比增支19373万元，同比增长285.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-7月完成收入70664万元，为年初预算数106210万元的66.5%。同比增收4235万元，增长6.4%。增收主要因素：保险费收入增加，上级补助收入增加。

1-7月完成支出70228万元，为年初预算数125052万元的56.2%。同比增支12393万元，增长21.4%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-7月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。7月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成70643万元，同比增长74%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成30780万元,增长55.3%，其中改征增值税完成18333万元，同比增长74.2%；企业所得税完成4343万元，同比增长39.6%；个人所得税完成2641万元，同比增长90.3%；城市维护建设税完成4435万元，同比增长60%；土地增值税完成12545万元，同比增长313.6%；契税完成7108万元，同比增长89.3%；耕地占用税完成1312万元，同比增长14477.8%。

（二）收入结构持续改善

7月份，税收收入完成70643万元，同比增收30053万元，增长74%，占一般公共预算收入的88.64%；非税收入（含教育附加费2073万元）完成9051万元，同比减收11907万元，下降56.8%，占一般公共预算收入的11.36%。税性收入比重较去年同期增长，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降56.8%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所减缓。7月，政府性基金收入完成18002万元，同比增收9814万元、同比增长119.9%。其中：国有土地使用权出让金收入16118万元，同比增收9406万元、同比增长140.1%；污水处理费收入162万元，同比减收572万元、同比下降77.9%；城市基础设施配套费收入1595万元，同比增收902万元、同比增长130.2%。

（四）民生支出相对保障有力。7月止，一般公共预算支出完成205926万元，同比增支6290万元，同比增长3.2%。其中：教育支出40340万元，同比增支1976万元，同比增长5.2%；文化体育与传媒支出1270万元，同比增支215万元，同比增长20.4%，；医疗卫生支出30179万元，超序时进度31.3个百分点；社会保障和就业支出46196万元，超序时进度49.1个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出173043万元，占一般公共预算支出总量的84.03%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：