景洪市2018年1—5月财政收支预算执行情况

1-5月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-5月，市本级地方一般公共预算收入完成52762万元，为年初预算数的45.3%，同比增收13761万元，同比增长35.3%，超序时进度3.7个百分点。其中税收收入完成45435万元，完成年初预算数55.4%，同比增收18155万元，同比增长66.6%；非税收入（含教育附加费1421万元）完成7327万元，完成年初预算数21.3%，同比减收4394万元，同比下降37.5%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成22444万元，同比增收8469万元，同比增长60.6%；地税地方级收入完成24412万元（含教育附加费1421万元），同比增收10193万元，同比增长71.7%；财政及其他部门完成5906万元，同比减收4901万元，同比下降45.4%。

地方一般公共预算支出完成141839万元，完成年初预算数的45.7%，同比减支2318万元，同比下降1.6%，超进度4个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成3997万元，为年初预算数3.5%，同比减支3142万元，同比下降44%。其中：城市基础设施配套费收入完成1595万元，完成年初预算数79.8%，同比增收1306万元，同比增长451.9%；国有土地使用权出让金收入完成2229万元，同比减支3961万元，同比下降64%。

政府性基金支出完成7388万元，为年初预算数6.4%，同比增支3036万元，同比增长69.8%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-5月完成收入57111万元，为预算数106210万元的53.77%。同比增收8330万元，增长17.08%。增收主要因素：保险费收入增加，上级补助收入增加。

1-5月完成支出49766万元，为预算数125052万元的39.80%。同比增支14723万元，增长42.01%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-5月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。5月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成45435万元，同比增长66.6%。主要是增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税等实现了增长。增值税完成21029万元,增长56.2%，其中改征增值税完成12178万元，同比增长61.6%；企业所得税完成3331万元，同比增长84.2%；个人所得税完成1852万元，同比增长78.6%；城市维护建设税完成3021万元，同比增长53.3%；土地增值税完成5437万元，同比增长157.1%；契税完成4991万元，同比增长201.4%；耕地占用税完成1309万元，同比增长14444.4%。

（二）收入结构持续改善。5月份，税收收入完成45435万元，同比增收18155万元，增长66.6%，占一般公共预算收入的86.11%；非税收入（含教育附加费1421万元）完成7327万元，同比减收4394万元，下降37.5%，占一般公共预算收入的13.89%。税性收入比重较去年同期增长，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降37.5%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入有所减缓。5月，政府性基金收入完成3997万元，同比减收3142万元、同比下降44%。其中：国有土地使用权出让金收入2229万元，同比减收3961万元、同比下降64%；农业土地开发资金收入3万元，同比减收38万元、同比下降92.7%；污水处理费收入162万元，同比减收457万元、同比下降73.8%；城市基础设施配套费收入1595万元，同比增收1306万元、同比增长451.9%。

（四）民生支出相对保障有力。5月止，一般公共预算支出完成141839万元。其中：教育支出27556万元；文化体育与传媒支出783万元；医疗卫生支出23742万元，同比增支142万元、同比增长0.6%，超序时进度28.8个百分点；社会保障和就业支出33770万元，超序时进度36.8个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出121390万元，占一般公共预算支出总量的85.58%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：