景洪市2018年1—3月财政收支预算执行情况

1-3月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-3月，市本级地方一般公共预算收入完成26051万元，为年初预算数的22.4%，同比增收5086万元，同比增长24.3%，踏进度2.6个百分点。其中税收收入完成22022万元，完成年初预算数26.9%，同比增收6881万元, 同比增长45.4%；非税收入（含教育附加费747万元）完成4029万元，完成年初预算数11.7%，同比减收1795万元，同比下降30.8%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成12247万元，同比增收3976万元，同比增长48.07%；地税地方级收入完成10522万元（含教育附加费747万元），同比增收3112万元，同比增长42%；财政及其他部门完成3282万元，同比减收2002万元，同比下降37.89%。

地方一般公共预算支出完成89311万元，完成年初预算数的28.7%，同比减支3801万元，同比下降4.1%，超进度3.7个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成3599万元，为年初预算数3.2%，同比增长52.4％，增收1237万元。其中：城市基础设施配套费收入完成1595万元，完成年初预算数79.8%，同比增收1583万元，同比增长13191.7%。

政府性基金支出完成2904万元，为年初预算数2.5%，同比增支493万元，同比增长20.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-3月完成收入41909万元，为预算数106210万元的39.46%。同比增收974万元，增长2.38%。增收主要因素：保险费收入增加。

1-3月完成支出29438万元，为预算数125052万元的23.54%。同比增支10482万元，增长55.3%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-3月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。3月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成22022万元，同比增长45.4%。主要是增值税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船税、契税等实现了增长。增值税完成12135万元,增长50.8%，其中改征增值税完成7044万元，同比增长55.8%；个人所得税完成1214万元，同比增长93.9%；城市维护建设税完成1585万元，同比增长35.4%；土地增值税完成1435万元，同比增长35%；契税完成2470万元，同比增长149%；

（二）收入结构持续改善

3月份，税收收入完成22022万元，同比增收6881万元，增长45.4%，占一般公共预算收入的84.54%；非税收入（含教育附加费747万元）完成4029万元，同比减收1795万元，下降30.8%，占一般公共预算收入的15.46%。税性收入比重较去年同期增长，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降30.8%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理,做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。3月，政府性基金收入完成3599万元，同比增收1237万元，增长52.4％。其中：城市基础设施配套费收入1595万元，同比增收1583万元，同比增长13191.7%，有效地保障了预算执行和项目后续资金支出。

（四）民生支出相对保障有力。3月止，一般公共预算支出完成89311万元。其中：教育支出16050万元；文化体育与传媒支出421万元；医疗卫生支出17099万元，同比增支1650万元、同比增长10.7%，超序时进度25.8个百分点；社会保障和就业支出26441万元，超序时进度36.5个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出79000万元，占一般公共预算支出总量的88.46%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：