景洪市2018年1—2月财政收支预算执行情况

1-2月，景洪市财政部门稳中求进，积极组织财政收入，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生，财政收支运行情况总体平稳。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）地方一般公共预算收支完成情况

1-2月，市本级地方一般公共预算收入完成20045万元，为年初预算数的17.2%，同比增收4821万元，同比增长31.7%，超进度0.5个百分点。其中税收收入完成16347万元，完成年初预算数19.9%，同比增收5139万元，同比增长45.9%；非税收入（含教育附加费569万元）完成3698万元，完成年初预算数10.8%，同比减收318万元，同比下降7.9%。

分征收部门情况：国税地方级收入完成8728万元，同比增收2606万元，同口径增长42.57%；地税地方级收入完成8188万元（含教育附加费569万元），同比增收2710万元，同比增长49.47%；财政及其他部门完成3129万元，同比减收495万元，同比下降13.65%。

地方一般公共预算支出完成57003万元，完成年初预算数的18.3%，同比增支6533万元，同比增长12.9%，超进度1.6个百分点。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入完成2933万元，为年初预算数2.6%，同比增长57.2％，增收1067万元。其中：城市基础设施配套费收入完成1595万元，完成年初预算数79.8%，同比增长39775%，增收1591万元。

政府性基金支出完成2051万元，为年初预算数1.8%，同比增长583.7%，增支1751万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-2月完成收入37553万元，为预算数106210万元的35.36%。同比增收8688万元，增长30.1%。增收主要因素：保险费收入增加，中央财政补贴及时到位。

1-2月完成支出17763万元，为预算数125052万元的14.21%。同比增支5757万元，增长47.96%。支出增加主要因素：待遇支出增加。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于未到年末，国有企业未结算上年实现的利润，故收入为0。

1-2月，国有资本经营预算支出0万元。

二、财政收支预算执行的特点

（一）税收收入持续增长。2月，随着“营改增”政策的影响以及经济形势的进一步好转，税收收入持续增长。税收收入完成16347万元，同比增长45.9%。主要是增值税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船税、契税等实现了增长。增值税完成8569万元，增长45.5%，其中改征增值税完成5254万元，同比增长65.8%；个人所得税完成803万元，同比增长91.6%；城市维护建设税完成1209万元，同比增长42.9%；土地增值税完成1026万元，同比增长49.1%；契税完成2058万元，同比增长235.7%；

（二）收入结构持续改善

2月份，税收收入完成16347万元，同比增收5139万元，增长45.9%，占一般公共预算收入的81.56%；非税收入（含教育附加费569万元）完成3698万元，同比减收318万元，下降7.9%，占一般公共预算收入的18.45%。税性收入比重较去年同期增长7.9个百分点，收入结构趋于优化，收入质量有效改善。但非税收入下降7.9%，财政及其他部门要加强非税收入动态管理，做到按进度应收尽收。

（三）政府性基金收入持续增长增收有力。2月，政府性基金收入完成2933万元，同比增收1067万元，增长57.2％。其中：城市基础设施配套费收入1595万元，同比增收1591万元，同比增长39775%；污水处理费收入超收，有效地保障了预算执行和项目后续资金支出。

（四）民生支出相对保障有力。2月止，一般公共预算支出完成57003万元，比上年增支6533万元，增长12.9%。其中：教育支出8875万元，同比增长3.7%、文化体育与传媒支出267万元，同比增长0.8%、医疗卫生支出11700万元，同比增长555.8%，超序时进度18个百分点；社会保障和就业支出22164万元，超序时进度34.8个百分点。着力“保民生”，全市民生类支出51007万元，占一般公共预算支出总量的89.49%。

三、下步工作建议

（一）加大征收收入力度。强化收入的监控和分析，及时跟踪了解各部门组织收入完成情况，提高收入征管工作的预见性和主动性。深入分析影响税收收入增减的经济、政策及征管因素。加强与收入征管部门的沟通协调，增强组织收入的针对性和主动性。

（二）优化支出结构，提高资金使用效益。加强对财政性资金的调度与管理，进一步优化支出结构，提高资金使用效益。继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保景洪市委、市人民政府确定的2018年各项民生和重点项目的资金要求。细化预算编制，加强预算执行，建立结转结余定期清理机制，不断推进预算绩效等工作，不断提高财政资金使用效率。

（三）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（四）加大土地出让力度。景洪市国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图表一：