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市六届人大二次
会议文件（20）
景洪市2017年地方财政预算执行情况和
2018年地方财政预算草案报告（书面）
——2018年2月6日在景洪市第六届人民代表大会第二次会议上
景洪市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将景洪市2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案提请市六届人大二次会议审查，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2017年地方财政预算执行情况
2017年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，全市财税部门主动适应经济发展新常态，积极推进财税改革，狠抓财政收入征管，规范财政支出管理，全市财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
全市一般公共预算收入完成110294万元，为市六届人大常委会第六次会议批准调整预算数的100.4%。其中：税收收入完成76329万元，比上年同口径增收2546万元，增长3.5%；非税收入完成33965万元，比上年减收5782万元，下降14.5%。全年一般公共预算支出382265万元，为年初预算的103.6%，同比减支8631万元，下降2.2%，下降的原因是新增债券收入比上年减少。
一般公共预算收支平衡情况：收入来源总计403388万元，其中：一般公共预算收入110294万元；上级转移性收入224303万元；上年滚存结余2320万元；调入资金38596万元；债务转贷收入27875万元。支出总计402998万元，其中：一般公共预算支出382265万元；上解支出9135万元，债券还本支出5480万元，调出资金5618万元；安排稳定调节基金支出500万元。本年结余390万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成41203万元，为年初预算的127.6%，较上年决算数减收4155万元，下降9.2%，其中：国有土地收入完成36703万元，为年初预算的125.8%，较上年决算数减收2422万元，下降6.2%。政府性基金预算支出完成36581万元，为年初预算的103.1%，较上年决算数增支9802万元，增长36.6%。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入41203万元，上级补助收入4682万元，上年结余2563万元，债务转贷收入172800万元，调入资金5618万元，收入合计226866万元。政府性基金预算支出36581万元，地方政府专项债务还本支出172800万元，调出资金17484万元，支出合计225815万元，本年结余1万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2017年全市国有资本经营预算收入完成528万元，完成年初预算的100%，上年结余27万元，收入合计555万元。国有资本经营预算支出完成473万元，完成调整预算数的100%，调出资金82万元，支出合计555万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2017年社会保险基金收入完成135528万元，为年初预算的126.6%，较上年决算数增收48428万元，增长55.6%。社会保险基金支出151703万元，为年初预算的124.2%，较上年决算数增支66872万元，增长78.9%。
社保基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入完成135528万元，上级补助收入72327万元，上年结余39828万元，收入总计247683万元。社会保险基金支出151703万元，上解上级支出66811万元，支出合计218514万元，年末滚存结余29169万元。
（五）政府债务管理情况
根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）规定，经省政府批准，2017年下达中国竞彩网政府债券资金200675万元，其中：置换存量债务债券资金178280万元、新增债券资金22395万元。根据政府债券置换资金管理的要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截止2014年12月31日经清理甄别锁定后的政府负有偿还责任的债务本金。市人大批复中国竞彩网2017年的政府债务限额688400万元，截止2017年12月31日中国竞彩网政府债务余额为565500万元，未超过限额。
以上均为快报数，省财政厅批复中国竞彩网2017年财政决算后，部分数据还会有所变化，届时再及时向市人大常委会报告变化情况。
二、2017年主要工作情况
2017年，全市财政工作紧紧围绕“四轮驱动”战略，充分发挥“生财、聚财、理财、用财”职能作用，坚持稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，各项支出得到较好保障，有力促进了全市经济社会平稳较快发展。
（一） 围绕中心，服务大局，推动县域经济活起来
一是全力抓收入。面对经济下行压力和政策性减收的考验，积极应对税制改革，明确收入任务，强化征管措施，细化目标进度，抓好分解落实。加大税源分析、调查、监控和清欠力度，确保税收均衡入库。探索建立消费索取发票定期开奖的机制，防止税收收入跑冒滴漏。2017年国、地税部门组织地方级收入78866万元（含教育费附加2380万元），财政等部门以规范国有土地征地补偿费等国有资源有偿使用收入管理为重点，加强非税收入征管，全年完成非税收入31428万元。全年将辖区内玉磨铁路、小磨公路、景哈大桥、勐龙镇经济口岸征地补偿费合计10267万元纳入非税收入管理。一般公共预算收入中，税收收入占比为69.2%，财政收入结构和质量趋佳。二是奋力争资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对中国竞彩网经济社会发展支持的最大化。全年争取上级转移支付补助224303万元（其中：一般转移支付补助111059万元，专项转移支付补助95890万元、返还性收入17354万元）、上级转贷政府债券资金200675万元（其中置换存量债务债券资金172800万元，新增债券资金22395万元），助推项目建设和经济发展，促进了财政收入稳步增长。三是倾力扶产业。创新财政资金支持产业的投入方式，利用财政贴息、以奖代补等财政政策工具，引导金融机构加大贷款投放力度。2017年共拨付小额担保贷款财政贴息专项资金995万元，缓解小微企业融资难、融资贵问题，降低企业融资成本，推动景洪市创业和产业发展。筹集村集体经济收入扶持资金1220万元。投资1178万元在勐龙镇实施农业综合开发项目0.78万亩高标准农田建设。严格落实上级清费减费政策，2017年取消、降低标准收费基金项目9项，减轻企业负担503万元，促进全市产业发展和升级。
（二）强化投入，保障支出，推动民生事业好起来
2017年，持续增加财政民生投入，全年财政民生支出300437万元，占全市一般公共预算支出的78.6%，民生财政保障能力明显增强。全市一般公共服务、公共安全、教育等八项支出合计完成283337万元，大力支持了全市脱贫攻坚、“三农”发展、社会保障、医疗卫生、教育事业及生态保护等重要民生工作，提升了人民群众的获得感和满意度。
一是加大扶贫投入，全年整合投入各类扶贫资金41000万元，推行扶贫资金乡镇、部门报账制管理，加快扶贫资金支出进度，提高财政资金使用效益；清理2013—2016年扶贫结余结转资金1021万元，全力支持全市扶贫开发和脱贫攻坚工作。二是全力支持“三农”发展，农林水支出39216万元，重点支持了农业综合开发、国有林场改革、地力保护补贴、农场综合改革等工作。特别是投入4032万元农村综合改革经费，大力推进农村公益事业“一事一议 ”财政奖补项目建设，实施普惠制、美丽乡村、中国传统村落、四位一体、美丽宜居乡村、农村新业态示范项目建设53个，受益农户4883户，受益人口22247人。三是财政教育支出 75899万元，同比增长2.6%。加大教育基本建设投入，大力改善薄弱学校办学条件。切实落实相关教师待遇，凡按政策提高的中小学教师待遇均全额予以保障，落实“两免一补”、国家助学金、生源地信用助学贷款、贷免扶补等政策。支持构建现代职业教育体系，进一步完善贫困家庭和家庭经济困难学生资助政策体系。四是全力推进医疗卫生事业发展。2017年，全市医疗卫生与计划生育支出56612万元，同比增长31.8%，大力支持了卫生计生事业发展和体制机制改革，优化了全市医疗资源配置。开展公立医院综合性改革试点，“医疗联合体”改革工作稳步推进，全市各族群众特别是建档立卡贫困户的健康保障水平不断提高。五是全力筑牢社会保障底线。2017年，全市社会保障和就业支出 58448万元。继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费、基本公共卫生服务项目财政补助标准。落实被征地农民基本养老保险政策，努力降低企业社会保险费费率，连续提高企业职工基本养老保险金标准。提高城乡低保补助及特困人员救助标准，切实保障困难群众基本生活。推进城镇居民基本医疗保障和新型农村合作医疗制度整合，进一步提高医疗保障水平。六是全力推进生态文明建设。本着“绿水青山就是金山银山”的发展理念，全市节能环保支出4231万元，增长49.8%，全力支持全国生态文明城市创建工作，支持做好大气、水、土壤以及天然林保护等重点环保工作。重点支持了天然林保护、珍贵用材林基地建设、环境友好型胶园建设、生态茶园建设。
（三）强化管理，注重制度，推动财政运行快起来
一是加强财政支出绩效评价管理，实现前置评价全覆盖。部门申报项目支出时，需提供《部门支出绩效目标》，凡无绩效目标申报的项目支出，一律不予安排。通过自评和引进第三方机构评价等方式，对44个单位开展2016年度财政支出绩效评价，金额28056万元，预算单位绩效管理和支出责任意识不断提高。二是财政监管进一步加强。对174家预算单位会计基础管理进行评价，审定75份内部控制报告制度，组织参与财政扶贫资金、乡镇廉政食堂巡视“回头看”、节假日作风建设检查30余次，有效防范违法违规及腐败行为的发生。三是财政投资评审和政府采购高效推进。全年政府采购22737万元，节约资金1526万元，节约率6.6%；财政投资评审完成13个项目竣工结算评审，审减金额791万元，审减率11.3%，节支也是增收的观念深入人心。四是会计教育培训进一步加强。举办预算编审、绩效评价、国库集中支付、会计等培训4期600余人（次）。
（四）强化改革，激发活力，推动财税体制顺起来
一是推进预算编审体系改革，加强全口径预算管理。将绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，建立健全覆盖所有财政性资金、全过程的预算绩效管理新机制，使财政资金用在刀刃上。深化项目支出管理改革，提高资金使用绩效，推进财政资金统筹整合改革。二是推动政府债务管理体制改革，加强地方政府债务管理。积极制定债务应急管理办法，成立景洪市地方政府债务管理委员会，建立定期报告制度，对地方政府债务实行限额管理，严格在政府债务限额内规范融资，控制债务规模和债务风险；抓实新增政府债券项目的筛选和储备，加快新增债券资金支出进度；梳理置换债券的债务项目，进一步提升债券资金使用效益。三是深化国库集中支付改革。进一步规范财政专户和预算单位账户管理，建立财税库银横向联网系统、预算执行动态监控机制和推进公务卡强制结算目录的管理，运用财政国库业务支付电子化网络安全系统，实现财政国库支付业务的“全闭环”流转和监控，确保财政资金安全、高效运行，从源头上遏制了腐败行为的发生。四是完善国有资产管理体制，首次开展政府资产报告试点工作，加强国有企业改革专项资金和国有资产的管理，加快建立行政事业单位全口径政府资产报告制度，促进国有资产保值增值。落实政府资产管理职责，积极贯彻落实国家、省、州、市关于深化国有企业改革的部署和要求，探索建立从“入口”到“出口”全生命周期管理的政府资产管理体系。五是推改革节支。在全州率先推进非税收入征收成本管理改革，初步扭转了以往非税收入按一定比例返还给执收单位进行二次分配、脱离人大监督和资金使用效率不高的局面，提高了非税收入使用效益。六是尝试投资新模式，加快推进PPP模式发挥财政“四两拨千斤”的杠杆作用。目前正在推进垃圾焚烧发电、G214线和神秘谷大桥、大寨和红光水库等PPP项目，全力提升景洪市基础设施建设。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全市财政运行和财政改革发展还面临一些不容忽视的困难、问题和挑战：一是财政收入、支出结构有待进一步优化完善，财政增收和税源基础还不够牢固，收入增幅下滑较快与刚性支出需求快速增长的矛盾凸显，财政可持续发展能力有待进一步增强。二是预算资金统筹力度不够，预算管理还有待加强。预算约束刚性不足，预算编制、审批、执行、监督之间缺乏有效制衡。预算绩效管理结果应用评价机制尚未完全建立，“重分配、轻管理”现象依然存在。三是财政支持方式有待进一步优化，财政政策和财政资金的示范、引导效应有待进一步放大。四是财政改革有待进一步深化，贯彻执行《预算法》、落实财税改革政策和严肃财经纪律尚需加大力度，地方政府性债务风险防控仍需加强。
对此，我们将以深化财税体制改革为统领，以建设现代财政制度为宗旨，运用法治思维和法治方式，发扬“钉钉子”的精神，进一步增强忧患意识、责任意识、创新意识和担当精神，采取更加有效的措施，努力加以解决。
三、2018年预算草案
（一）2018年预算编制的思路和保障重点
2018年财政工作和预算编制的指导思想：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入学习贯彻党的十九大、中央经济工作会议、省委、州委、市委全会精神，紧紧围绕市委、市政府确定的重大发展战略和决策部署，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，以深化推进财税改革为契机，着力构建现代财政制度，有效落实减税降费政策，努力在创新财税体制机制、厚植财源基础、优化支出结构、硬化预算约束、补齐制度短板、创新扶持方式、加强绩效管理、防范化解风险、增强财政可持续发展能力上取得新突破，更好地拓展和发挥财政在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的职能作用，促进全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
根据上年度预算执行情况和本年度全市经济社会发展目标，2018年，我们将紧紧围绕财政工作总思路总要求，深化财税体制改革，统筹盘活资金、优化支出结构，创新财政资金投入方式，强化绩效管理，千方百计防范化解债务风险，确保财政资金用在刀刃上。一是保障重点支出。财政资金优先保障“三保”支出（保工资、保运转、保民生）和政府性债务还本付息支出。项目支出向脱贫攻坚、农业、教育、医疗卫生、社会保障、生态环保等民生领域和向“五网”建设、生态经济产业等重点建设方面倾斜。二是严格压缩一般性支出。深化零基预算改革，坚决打破预算固化格局，重新梳理项目事项，对政策到期的事项予以退出。继续按10%的比例压缩市直部门的公用经费，统筹用于脱贫攻坚。继续从严控制“三公经费”和一般性支出。三是强化预算资金统筹。坚持统筹增量、盘活存量，并根据需要将国有资本经营预算等资金调入一般公共预算。有政府性基金收入预算的项目支出，优先在政府性基金中列支。有效整合部门结余、新增政府债券等资金，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。四是深化绩效评价管理改革。继续加大全市财政支出绩效评价工作，强化绩效评价结果应用，大力压缩绩效评价差的项目。新增项目支出，必须是上级要求配套的和市委、人大、政府明确予以安排的支出项目。
（二）2018年全市收支预算
1.一般公共预算草案
一般公共预算收入任务116400万元，比上年实际完成数110294万元增长5.5%。分部门计划情况：国税部门40000万元，同比增长9.2%；地税部门44400万元，同比增长5.1%；财政部门32000万元，同比增长1.8%。
一般公共预算收支平衡计划：一般公共预算收入116400万元，上级补助收入197031万元，上年结余390万元，调入资金6155万元，收入合计319976万元。一般公共预算支出310669万元，上解支出9307万元，支出合计319976万元，收支平衡。
2.政府性基金预算草案
2018年全市政府性基金收入任务113151万元，较上年实际完成数增长174.6%；基金预算支出116152万元，较上年实际完成数增长217.5%。
政府性基金收支平衡计划：政府性基金收入113151万元，上级补助收入3000万元，上年结余1万元，收入总计116152万元。政府性基金支出安排116152万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算草案
2018年国有资本经营预算安排555万元。安排支出400万元，调出资金155万元，支出合计555万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算草案
2018年全市社会保险基金收入安排106210万元，较上年实际完成数减少26%，减少37257万元；社会保险基金支出125052万元。
社会保险基金收入平衡计划：社会保险基金收入安排106210万元，上级补助收入82590万元，上年结余30424万元，收入总计219224万元。全市社会保险基金支出安排125052万元，上解上级支出61044万元，支出总计186096万元，收支相抵，年末滚存结余33128万元。
按照《预算法》规定，在2018年预算年度开始后和市人民代表大会批准预算之前，为保障市级正常运转，市财政已将必须支付的基本支出、部分项目支出提前下达给各部门。
四、2018年财政工作的主要措施
2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是实施“十三五”规划、决胜全面建成小康社会的关键时期，做好财政工作事关景洪市的跨越式发展。我们将认真贯彻市委决策部署，全面落实市人大有关决议，着力深化财税改革，着力推动创新发展，着力提升依法理财水平，努力完成全年各项预算目标任务。
（一）以厚植财源为引领，服务经济助推发展
一要主动作为“筑”财源，积极推进园区经济发展，依托勐养工业园区建设规划，围绕推进“六个景洪”建设，立足长远打基础，重点支持“傣药”等重大项目建设，夯实财源税源。二要引导扶持“拓”财源，落实供给侧结构性改革各项举措，落实结构性减税政策，创新财政资金投入方式，突出支持重点项目建设、产业发展和创新创业。创新投融资和公共服务供给机制，稳步推进运用政府和社会资本合作PPP模式，协助平台公司依法依规合理利用金融平台和产品，带动更多社会资本助推转型升级，增加公共服务供给。支持县域经济、开放型经济和战略性新兴产业发展，着力培育新的经济增长点和财源增收点。三要主动争资“引”财源，研究国家产业政策和投资方向，抢抓区域战略机遇、沿边开发开放机遇和改革机遇，把准政策要点，看准投资重点，筹集项目建设前期费用，建立完善项目库，争取更多的项目进入国家、省级“盘子”，积极争取中央、省级转移支付资金。
（二）以强化征管为抓手，协调组织抓好收入
一要密切关注经济发展形势和产业调整情况，掌握重点税源变动趋势，加强对重点行业、企业和主体税种的动态监控，强化收入分析、预测和管控。持续分析“营改增”对地方财政收入和企业税负影响，切实采取措施积极应对。二要深化综合治税平台利用，推进财政与国地税深度融合，实现“信息共享、源头管控”，支持税务部门依法依规征收、应收尽收。进一步创新征管方式，进一步落实税收征管保障措施，调动基层部门和单位协税护税积极性。健全综合治税工作监督考核机制，确保综合治税制度措施落到实处、收到实效。三要进一步捋顺非税收入的征收成本核定，探索非税收入征收的奖励机制和办法，加强非税收入稽查征缴，继续拓展网银缴费、自助终端缴费等缴费渠道，进一步规范非税收入征管行为，提高征管效率。
（三）以深化改革为契机，消除藩篱促进发展
1.继续深入推进预算制度改革。一是持续深化全口径预算管理改革，继续推进财政资金统筹使用改革，促进财政资源优化配置，不断提升预算统筹能力。二是全面推进零基预算改革，坚决打破预算固化格局。改变项目支出只增不减的固化格局，在支出上对政策到期、目标达成的事项要坚决退出，继续实施的政策事项要据实情况测算支出资金。三是持续深化预算绩效管理改革，扩大绩效评价管理范围，将预算绩效管理重点由市直部门向乡镇（街道）、农场管委会逐步延伸，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，切实转变只注重争取资金，而不重视绩效的现状。四是持续深化预算公开制度改革，全面提升预算透明度。要坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，全面提升预算透明度。
2.继续深入推进财政支出结构改革。一是结合深化“放管服”改革，加大财政支出优化整合力度，将财政支出的重点聚焦到保障重点支出、支持优化公共服务、提高公共服务水平上来，鼓励和支持在公共服务领域推广应用PPP和政府购买模式，带动社会资本加大对公共服务领域的投入，努力为人民群众和各类市场主体提供更加方便快捷、优质高效的公共服务，提高人民群众的获得感，共享改革发展成果。二是坚持民生优先导向，进一步调整和优化财政支出结构，着力支持和促进普惠性、基础性、兜底性民生建设，体现尽力而为、量力而行，强化民生托底，不断增强民生保障的可及性和可持续性。
3.贯彻落实地方政府性债务管理相关规定。一是根据国家、省、州、市的有关目标要求，切实规范政府性债务管理，防范和化解政府性债务风险，抢抓政府性存量债务置换的最后机遇，将存量政府债务中可置换部分置换成政府债券，进一步降低政府债务成本。二是对政府性债务实行限额管理，想方设法消化存量债务，化解债务风险，做到举借有度，用债合法合理。三是加强债务全口径管理，厘清政府和企业责任，严格贯彻落实《景洪市地方政府性债务风险应急处置预案》，进一步建立健全政府性债务的风险评估、监控预警和应急处置机制。
（四）以统筹整合为助力，全力保障财政支出
一要持续推进实现财政存量资金管理的常态化、长效化监管，进一步加大专项资金统筹整合力度，坚决取消“小、散、乱”、低效、已达到既定目标或不再具备执行条件的专项资金，全面整合同方向、同领域专项资金。二要进一步加大存量资金盘活力度，按照用好增量、激活存量的要求，健全盘活存量资金与预算编制挂钩机制，加大预算编制与结转结余资金的统筹力度，在编制预算时优先考虑动用存量资金，加快安排使用财政存量资金，避免出现和形成“二次”沉淀，收回来的存量资金要加快使用，使财政资金的使用更为科学有效。三要加强项目储备，各部门要严格项目入口关，提前做好项目的可行性研究、评审论证、前期准备等工作，确保预算批复后能够及时拨付，着力提高预算执行的均衡性和规范性，切实避免产生更多的财政存量资金。
（五）以财经纪律为准绳，严格制度规范监管
一要继续贯彻执行预算法，以法治思维引领财政工作，将法律条款和纪律规定落实到具体财经工作中。自觉接受人大、政协和社会各界的监督，不断改进和加强财政工作。二要深入推进预决算信息公开，促进预决算和“三公经费”公开工作制度化、规范化、常态化。继续加强“三公经费”和“小金库”管理，严肃财经纪律，节约财政资金。三要强化财政监督和专项检查，健全内控机制，推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合。四要完善财政监督检查体系，统筹全年财政监督检查工作，推动建立预算编制、执行、监督相互制衡、协调联动的财政运行机制。加强财政内部控制体系建设，进一步加大财政党风廉政建设力度，持续提升财政干部能力，增强财经纪律约束力，提高财政管理水平。
各位代表，2018年，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督和指导，认真听取市政协的意见和建议，奋发进取，开拓创新，撸起袖子加油干，为景洪的跨越发展不懈努力。
以上报告，请予审议。
