景洪市2021年1-5月财政收支预算执行情况

2021年1-5月，景洪市财政部门坚决贯彻落实市委、市政府各项决策部署，进一步强化责任担当，充分发挥财政职能作用，落实财政政策更加积极有为，努力克服新冠疫情带来的影响，扎实做好“保基本、促发展”，集中资金优先保障“三保”支出，全力保障和改善民生。1—5月，全市地方财政预算执行情况较好。

一、景洪市财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-5月，市本级一般公共预算收入完成53226万元，同比增收9896万元，增长22.84%。其中税收收入完成41266万元，同比增收7778万元，增长23.23%；非税收入（含教育费附加1244万元）完成11960万元，同比增收2118万元，增长21.52%。

1-5月，地方一般公共预算支出完成164269万元，同比增支41359万元，增长33.65%。

（二）政府性基金预算收支情况

1-5月，政府性基金收入完成48683万元，完成年初预算数361293万元的13.47%，较上年同期增收32866万元，增长207.79%。其中：国有土地使用权出让收入44895万元，同比增收29078万元，增长183.84%；城市基础设施配套费收入完成2546万元，同比净增收2546万元。

1-5月，政府性基金预算支出完成54282万元，完成年初预算数237506万元的22.86%，较上年同期增支20115万元，增长58.87%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出44675万元；地方政府专项债务付息支出6017万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

1-5月，社会保险基金完成收入47275万元，完成预算数132881万元的35.58%。同比增收6458万元，增长15.82%。增收主要因素：保费收入比上年增加。

1-5月，社会保险基金完成支出69901万元，完成预算数194860万元的35.87%。同比增支10632万元，增长17.94%。增支主要因素：待遇支出比上年增加。

社会保险基金收支平衡计划：2021年1-5月社会保险基金累计收入47275万元，上级补助收入60357万元，上年结余41233万元，收入总计148865万元；2021年1-5月保险基金支出69901万元，上解上级支出30285万元，支出总计100186万元，收支相抵，年末滚存结余48679万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-5月，国有资本经营预算收入完成0万元，与上年持平，原因为未到年末，国有企业未结算上年实现的利润。

国有资本经营预算支出完成7万元，同比净增支7万元。

二、主要特点及存在问题

（一）经济回升，财税收入增速基本稳定

从结构上看，税收收入、非税收入均呈正增长。1-5月税收收入完成41266万元，同比增收7778万元，增长23.23%，占地方一般公共预算收入的77.53%；1-5月非税收入完成11960万元，同比增收2118万元，增长21.52%，占地方一般公共预算收入的22.47%，主要有行政事业性收费收入增收641万元，罚没收入增收1709万元，国有资源（资产）有偿使用收入增收289万元。

从部门上看，税务、财政均增收。税务部门1-5月完成42510万元，同比增收8001万元，增长23.19%；财政及其他部门1-5月收入完成10716万元，同比增收1895万元，增长21.48%。

从税种上看，主体税种增收：增值税完成15386万元，同比增收2019万元，增长15.10%；个人所得税完成794万元，同比增收68万元，增长9.37%；资源税完成1479万元，同比增收686万元，增长86.51%；城市维护建设税完成2625万元，同比增收475万元，增长22.09%；印花税完成1192万元，同比增收281万元，增长30.85%；城镇土地使用税完成60万元，同比增收31万元，增长106.9%；土地增值税完成6080万元，同比增收2092万元，增长52.46%；车船税完成1517万元，同比增收358万元，增长30.89%；契税完成9771万元，同比增收4392万元，增长81.65%。

（二）支出保障到位，加大重点领域投入力度

1-5月，全市一般公共预算支出完成164269万元，重点民生支出129629万元，占地方一般公共预算支出78.91%.一是保障教育支出，全市教育支出完成30560万元，同比增长34.09%；二是加大社会保障和就业支出，全市社会保障和就业支出完成32923万元，增长35.19%；三是加大农林水支出，全市农林水支出完成19159万元，同比增长85.42%；四是加大公共卫生健康投入力度，全市卫生健康支出完成35194万元，同比增长34.37%。

三、下一步工作措施及建议

（一）认真抓好收入组织工作，增强财政保障能力。加强预判，主动采取有效措施，积极应对当前经济形式，减小因减税降费政策或疫情原因造成的财政减收压力，确保与税务部门密切配合，加强收入分析，强化收入征管，在确保减税降费政策落实到位的基础上，密切关注支柱产业和重点税源企业纳税情况，依法依规组织收入，确保各项税收应收尽收；继续督促各非税执收部门加快非税项目清缴入库进度，确保非税收入及时足额缴库。

（二）强化财政统筹保障能力，着力优化财政支出结构。继续大力压减非急需非刚性支出，加大“六稳”“六保”等重点领域财政保障力度，切实加快重点项目支出进度，切实优化支出结构。压实部门预算执行主体责任，督促各部门进一步加快项目实施进度，尽快形成实物工作量；研究完善财政资金直达机制，扩大直达资金覆盖范围，客观全面反映中国竞彩网特殊因素和存在困难，积极争取上级更大支持。

（三）进一步加强预算管理，防范化解财政运行风险。今年财政收支平衡压力持续加大，财税部门要继续认真贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，进一步规范财政管理，有效防范化解各类财政运行风险；强化预算约束，严格执行人大批准的预算，严禁超财力、超预算安排支出，严禁无预算拨付财政资金；兜牢“三保”责任，统筹财力足额保障“三保”支出；坚持预算安排和库款管理，优先保障“三保”支出；监守债务风险防范底线，严格落实地方政府债务预算管理和限额管理规定，在批准的限额内依法依规举借债务，严格落实债务化解方案，控制地方政府隐性债务。

（四）持续盘活财政存量资金，加快预算下达和资金拨付，尽快将资金拨付到项目或单位，努力确保民生等各项重点支出需要。

（五）加大土地出让力度。景洪市自然资源部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，完成年度土地出让收入计划。

图一：